撰稿|芋圓

來源|貝多財經

天眼查App信息顯示，安慶農村商業銀行股份有限公司（下稱“安慶農商銀行”）作為安慶市第一家地方性股份制農村商業銀行，也是市區唯一具備法人資格的地方性商業銀行，它在地方金融生態中占據著重要地位。

成立于2009年的安慶農商銀行，承載著服務"三農"、扶持小微的天然使命，卻在宏觀經濟轉型與行業競爭加劇的雙重壓力下，展現出令人玩味的生存圖景。2024年報所展現的財務數據、資產質量等多方面的風險，正是安慶農商銀行亟待改革的現實。

一、數據“打架”，費用異常凸顯治理困局

在安徽安慶的金融畫卷中，安慶農商銀行無疑是濃墨重彩的一筆。多年來，安慶農商銀行扎根地方，持續為區域經濟發展注入強勁動力。2025年4月30日，安慶農商銀行發布2024年年報，從該行所展現的2024年業績中，能夠看到不少亮點。

數據顯示，2024年，安慶農商銀行凈利潤實現大幅提升，全年獲得凈利潤0.22億元，同比增加45.89%；從年報中反映的市場表現來看，安慶農商銀行的存貸款在2024年同樣取得了喜人增速。

截至 2024 年末，安慶農商銀行資產總額255.5億元，較2023年末增長8.78億元，增幅3.56%。各項貸款余額156.79億元，較2023年末增長16億元，增幅11.37%；負債總額241.8億元，較2023年末增加9.27億元，增幅3.99%。

此外，安慶農商銀行2024年末的各項存款余額217.07億元，較2023年末增長19.9億元，增幅10.1%。這份亮眼的市場成績單，不僅彰顯了其在地方金融市場的強大競爭力，更體現了安慶農商銀行對區域經濟發展的重要支撐作用。

而在服務鄉村振興與小微企業的道路上安慶農商銀行也交出了一份出色的答卷，從貸款投放來看，該行堅定履行社會責任，加大信貸精準投放。

截至2024年末，安慶農商銀行的小微企業貸款110.03億元，較2023年末增加13.02億元，增速13.43%，小微企業戶數6864戶，較2023年末凈增843戶，戶均余額為160.3萬元；其中普惠小微貸款余額為50.19億元，較2023年末增長8.16億元，增速19.43%，普惠小微戶數6696戶，較2023年末增長850戶，戶均余額為74.95萬元。

只是，安慶農商銀行的營收數據和存貸款數據在年報和審計報告中的不同表現讓這份亮眼的成績失色不少。

根據2024年年報，安慶農商銀行2024年實現營業收入9.41億元，同比減少0.76%；實現營業支出9.10億元，同比減少2.75%。但在安慶振風會計師事務所發布的安慶農商銀行2024年審計報告中，安慶農商銀行的營業收入和營業支出以及存貸款又是另一番境遇。

截自安慶農商銀行2024年年報

據審計報告，2024年，安慶農商銀行的營業收入為3.93億元，同比增加3.50%；營業支出3.61億元，同比減少1.41%，此外，截至2024年末，該行有貸款余額150.68億元，較2023年末增加11.46%；吸收存款223.97億元，較2023年末增加9.99%。

截自安慶農商銀行2024年度審計報告

在2024年和2023年的營業收入、營業支出、存貸款數據方面，安慶農商銀行的年報數據和審計報告數據均存在不對應的情況。此外，審計報告中還出現一處通常的財務報表不一樣的地方，即運營費用被歸為投資收益。

在安慶農商銀行2024年審計報告中，業務宣傳費、廣告費、印刷費、業務招待費、電子設備運轉費、炒幣運送費、安全保衛費、保險費、郵電費、訴訟費、公證費等用于維持日常運營的費用均被列為投資收益，讓人費解。

截自安慶農商銀行2024年度審計報告

財務數據是存款人和投資者了解銀行最直接的途徑，而這種疑似財務數據失真則在很大程度上破壞了銀行與民眾之間的信任橋梁。不可否認的是，安慶農商銀行在營業收入業績乏力的情況下，仍然實現了凈利潤的逆襲，但這種逆襲中又隱隱透著不安。

按照年報數據，安慶農商銀行2024年的凈利潤僅占其營業收入的2.31%，而按照審計報告數據，該行的凈利潤在營業收入中的占比也僅僅提升至5.54%。遠低于大部分同行的凈利潤占比情況。

安慶農商銀行的利潤空間受限與該行營業支出對利潤空間的過度侵蝕關系密切。按照2024年年報，安慶農商銀行的營業支出占營業收入96.66%；按照2024年審計報告，安慶農商銀行的營業支出占營業收入92.00%。

極高的支出占比讓安慶農商銀行的營業收入在剝離營業支出后能夠留有的可分配利潤所剩無幾。從審計報告中可以看到，安慶農商銀行在營業支出中占比最高的當屬業務及管理費和各項減值損失。

2024年，安慶農商銀行的業務及管理費1.91億元，占營業支出52.91%；截至2024年末，該行計提信用減值損失1.43億元，其他資產減值損失0.06億元，合計占營業支出41.22%。而在用于維持日常運營的費用中，部分費用也讓人疑惑。

比如，2024年，安慶農商銀行的業務招待費97.18萬元，整體水平并不算高，只是相比2023年的49.85萬元增加了94.93%；此外，2024年，該行的印刷費用合計144.64萬元，按照365天/年計算，該行日均印刷費用3963.82元，并且較2023年增加150.79%。

如此大的變動幅度相比營業收入的增幅，其中緣由還需安慶農商銀行進一步說明。

二、迷霧不良率，資產質量風險暗涌不斷

除了看似不合理的業務及管理費，另一個令安慶農商銀行頭疼的則是居高不下的信用減值損失，而信用減值損失的增長反映的則是該行資產質量的惡化。雖然相比2023年，該行在2024年的增幅并不算驚人，但佐以貸款的全面數據就能看出該行資產質量亟待改善。

截至2024年末，安慶農商銀行的信用減值損失較2023年末增加3.70%，貸款減值損失較2023年末僅增長3.66%，但整體的貸款減值損失已經達到6.41億元，不良貸款率已達3.29%，較2023年末增加0.38個百分點。

截自安慶農商銀行2024年年報

雖然2024年年報未公布不良貸款余額，但根據審計報告中貸款的五級分類情況可以推算出該行2024年的不良貸款余額為5.12億元，較2023年末增加25.73%，當然這也可能與安慶農商銀行的真是情況有所出入。

截自安慶農商銀行2024年度審計報告

同樣，安慶農商銀行2024年審計報告中關于2023年貸款五級分類的不良總額與2023年年報中公布的不良貸款余額數據不對應。據2024年審計報告，該行2023年的三項不良貸款分類的金額合計4.07億元，但該行2023年年報中的不良貸款余額則為4.10億元。

截自安慶農商銀行2023年年報

而根據2024年年報中所公布的貸款總額和不良貸款推算出安慶農商銀行在2024年末的不良貸款余額為5.16億元。雖然真實的不良貸款金額情況成謎，但很明顯無論是哪一種不良貸款余額，該行都存在信用減值損失計提不足的可能性。

從安慶農商銀行2024年審計報告中可以看到，在貸款的五級分類中，可疑類貸款的金額在2024年翻倍增長。截至2024年末，該行的可疑類貸款余額2.46億元，較2023年末增加133.69%。

當潮水退去，方知誰在裸泳。區域銀行的轉型之路，從來都是刀刃向內的改革，唯有刮骨療毒，才能重獲新生。