撰稿|芋圓

2023年10月份，銀行業(yè)爆出一起刑事案件引起廣泛關(guān)注。

據(jù)中國(guó)裁判文書網(wǎng)，在（2023）青0104刑初61號(hào)案件中，原青海銀行城西支行、古城臺(tái)支行行長(zhǎng)。因涉嫌職務(wù)犯罪，于2019年5月12日被留置，2019年9月4日解除留置。因涉嫌受賄罪、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，于2023年3月7日被取保候?qū)彙?/p>

經(jīng)過(guò)審理，青海省西寧市城西區(qū)人民法院判決被告犯國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑二年；犯受賄罪，判處有期徒刑二年，并處罰金二十萬(wàn)元，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金二十萬(wàn)元。扣押在案的28.8萬(wàn)元中，受賄違法所得27萬(wàn)元依法沒(méi)收，由扣押?jiǎn)挝簧侠U國(guó)庫(kù)；剩余1.8萬(wàn)元，由扣押?jiǎn)挝灰婪ㄌ幚怼?/p>

該起案件還牽扯出了青海銀行的一樁舊案。在該起案件判決書中，被告人在擔(dān)任青海銀行城西支行行長(zhǎng)期間，違反工作職責(zé)，接受青海銀行時(shí)任董事長(zhǎng)王某（已判刑）指使，同時(shí)收受賄賂，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，但該被告人對(duì)青海省監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查王某起到了關(guān)鍵性作用，如實(shí)供述檢察機(jī)關(guān)不掌握的其受賄犯罪事實(shí)，主動(dòng)提供王某涉嫌職務(wù)犯罪重要線索，為省紀(jì)委全面查辦“8.23”專案起到關(guān)鍵作用，有重大立功表現(xiàn)。

2019年8月23日，青海省監(jiān)察委員會(huì)對(duì)王某涉嫌職務(wù)犯罪一案立案調(diào)查。被告人于2020年6月23日被依法提起公訴；青海省海東市中級(jí)人民法院于2022年2月26日作出（2020）青02刑初9號(hào)判決書，對(duì)被告人以貪污罪、受賄罪、挪用公款罪、國(guó)有企業(yè)人員濫用職權(quán)罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，數(shù)罪并罰判處有期徒刑十八年。被告人上訴后，2023年5月10日，青海省高級(jí)人民法院裁定駁回上訴，維持原判。

但一波未平一波又起，青海銀行于今年年初收到國(guó)家金融監(jiān)督管理總局的罰單。2024年2月6日，青海銀行海西蒙古族藏族自治州分行因固定資產(chǎn)貸款管理不審慎，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則而被行政罰款36萬(wàn)元。

此外，在青海銀行5月份公布的年報(bào)中，更是看出其在內(nèi)控、盈利、資產(chǎn)質(zhì)量、資本穩(wěn)定性等方面的風(fēng)波還在持續(xù)。

一、連續(xù)兩年高頻人事變動(dòng)，營(yíng)收、利潤(rùn)雙降

青海銀行在2022年年報(bào)中公布了10起左右的董監(jiān)高人事變動(dòng)，在2023年年報(bào)中，繼續(xù)公布了8起董監(jiān)高的人事變動(dòng)。分別為：

2023年5月，選舉徐劍勝為股東監(jiān)事、李素娟為外部監(jiān)事。原股東監(jiān)事徐劍隆、外部監(jiān)事郝正騰不再擔(dān)任該行監(jiān)事會(huì)外部監(jiān)事職務(wù)；

2023年11月，田軍武任職工監(jiān)事；郭志新因達(dá)到法定退休年齡，不再擔(dān)任該行監(jiān)事會(huì)職工監(jiān)事職務(wù)；

2023年2月，邵志娟開始履行該行行長(zhǎng)助理職責(zé)；

2023年6月，青海銀行聘任應(yīng)海峰為行長(zhǎng)，同時(shí)，解聘其副行長(zhǎng)職務(wù)；

2023年10月，因周長(zhǎng)宏達(dá)到法定退休年齡，解聘其首席信息官職務(wù)；

2023年10月，聘任李源為青海銀行副行長(zhǎng)，同時(shí)解聘其行長(zhǎng)助理職務(wù)；

2023年10月，聘任何德梅為青海銀行行長(zhǎng)助理；

2023年12月，擬聘任王海波為青海銀行首席信息官，截至報(bào)告期末，其尚需獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)任職資格核準(zhǔn)后履行職責(zé)。

在連續(xù)兩年進(jìn)行了高頻的人事變動(dòng)后，青海銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)匀豢皯n。

據(jù)2023年年報(bào)，青海銀行的總資產(chǎn)1111億元，保持上漲，同比增加4.6%；利潤(rùn)總額27億元，同比增長(zhǎng)7%；但是，營(yíng)業(yè)收入9.6億元，同比下降4.2%；凈利潤(rùn)2億元，同比下降3%；在頻繁的人事變動(dòng)中，青海銀行的營(yíng)利也連續(xù)兩年下跌，資產(chǎn)利潤(rùn)率僅為0.19%，已嚴(yán)重低于監(jiān)管紅線。

根據(jù)《?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》?的要求，?商業(yè)銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率不應(yīng)低于0.6%。?這一指標(biāo)的設(shè)定旨在確保銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中能夠保持一定的盈利水平，?從而保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

不理想的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)除了受不穩(wěn)定的高層變動(dòng)影響外，與該行選擇的高風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)結(jié)構(gòu)也有關(guān)。

2023年年報(bào)顯示，青海銀行的利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入64%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為-1.1億元，而收入不確定性較大的投資收益占比卻高達(dá)68%。

在投資收益的交易性金融資產(chǎn)中，高風(fēng)險(xiǎn)的基金、資管計(jì)劃、信托計(jì)劃、權(quán)益工具投資占比99%，投資收益的債權(quán)投資中政府債和金融債的賬面余額占比僅有40%，其余高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目則占比60%左右。

銀行畢竟有別于投資銀行，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的過(guò)度依賴，難免讓其在市場(chǎng)中處于被動(dòng)位置，導(dǎo)致較大程度的犧牲銀行自身的安全性，阻礙主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，最終難以對(duì)銀行的主體客戶負(fù)責(zé)。

二、資產(chǎn)質(zhì)量承壓，多位大額關(guān)聯(lián)客戶成被執(zhí)行人

高層的頻繁變動(dòng)雖然讓青海銀行近兩年在盈利和資產(chǎn)質(zhì)量方面承壓，但不合理的營(yíng)業(yè)結(jié)構(gòu)卻會(huì)讓該行的資產(chǎn)質(zhì)量常年承力。

青海銀行的不良貸款率自2018年達(dá)到4.31%的峰值后，雖然一直保持下降趨勢(shì)，但仍然常年高于2.5%。

2023年該行的不良貸款率相較2022年略有降低，截至報(bào)告期末，青海銀行不良貸款余額17億元，同比增加2462萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.46%。不良貸款率2.68%，同比下降0.07個(gè)百分點(diǎn)，顯著高于行業(yè)平均。

并且從青海銀行貸款在各個(gè)方面的投放情況來(lái)看，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)上升的可能性還很高，但對(duì)此，該行僅設(shè)置了154.47%的撥備覆蓋率，顯著低于行業(yè)平均。

在對(duì)公貸款中，青海銀行貸款投放的前五大行業(yè)分別為：批發(fā)和零售業(yè)9.62%、房地產(chǎn)業(yè)7.40%、制造業(yè)4.70%、租賃和商務(wù)服務(wù)3.60%、建筑業(yè)2.50%，五大行業(yè)的貸款占比共計(jì)28%，其中，房地產(chǎn)和建筑業(yè)合計(jì)63億元左右，而在個(gè)人貸款中，個(gè)人住房貸款占個(gè)人貸款總額的21%，而個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款則占比14%，貸款在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的高集中為青海銀行不良貸款的上漲風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。

2023年年報(bào)顯示，青海銀行的正常類貸款占比90.11%，同比下降0.37%，低于行業(yè)平均6.09%；而可能成為不良的關(guān)注類貸款占比7.21%，同比上漲0.44%，高于行業(yè)平均值5.01個(gè)百分點(diǎn)；可疑類貸款占比0.64%，高于行業(yè)平均0.08個(gè)百分點(diǎn)；損失類貸款占比1.54%，出現(xiàn)大幅上漲，同比增長(zhǎng)1.21%，高于行業(yè)平均1.16個(gè)百分點(diǎn)。

青海銀行未來(lái)不良風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)的信號(hào)不僅表現(xiàn)在其貸款五級(jí)分類的占比上，在該行的關(guān)聯(lián)貸款中也能看出潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

在青海銀行的主要關(guān)聯(lián)交易中，最大集團(tuán)客戶的授信余額占資本凈額12.64%，全部關(guān)聯(lián)方在該行的授信余額為38.86億元，占資本凈額的39.04%，最大單一關(guān)聯(lián)方的授信余額占資本凈額高達(dá)9.04%，已經(jīng)非常接近10%的監(jiān)管紅線了。

而在關(guān)聯(lián)貸款客戶中，據(jù)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，青海銀行第二大股東西部礦業(yè)集團(tuán)有限公司目前存在16.4928億元股權(quán)凍結(jié)，其單個(gè)關(guān)聯(lián)方授信余額7.3億元，占資本凈額比例7.32%。

另一關(guān)聯(lián)方青海圣裕源儲(chǔ)運(yùn)有限公司僅于2024年就新增8條被執(zhí)行記錄，被執(zhí)行標(biāo)的共計(jì)1.95億元。該公司也因?yàn)?00%未履行之前的被執(zhí)行金額而成為失信被執(zhí)行人，其失信行為多為：有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務(wù)，并且其法人代表已于案件（2024）青0104執(zhí)628號(hào)中成為限制消費(fèi)人員，此外，據(jù)國(guó)家企業(yè)信息公示系統(tǒng)，該公司目前尚有大量股權(quán)出質(zhì)。該公司在青海銀行授信余額5530萬(wàn)元，占資本凈額0.56%。

另外一位集團(tuán)客戶同時(shí)也是青海銀行的第五大股東的西寧城市投資管理有限公司在青海銀行的集團(tuán)客戶授信余額8億元，占資本凈額8.07%，其旗下的4家公司中，有2家公司在中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)信息已顯示為被執(zhí)行人，分別為：

西寧城通交通建設(shè)投資有限公司被執(zhí)行總金額5833萬(wàn)元，未履行比例也近乎100%，其法人代表于2024年2月成為失信被執(zhí)行人以及限制消費(fèi)人員，在青海銀行授信余額2300萬(wàn)元，占資本凈額0.23%；

西寧市城市交通投資建設(shè)有限公司被執(zhí)行總金額3億元，未履行比例依舊近乎100%，其法人代表于2023年被限制高消，該公司身為被告涉及案件金額8298.34萬(wàn)元，在青海銀行授信余額3.6億元，占資本凈額3.58%。

而在貸款的擔(dān)保方式方面，青海銀行的無(wú)抵押貸款占貸款總額31%，抵押貸款占比30%，即加大了該行計(jì)提信用減值損失壓力，也對(duì)其出清不良資產(chǎn)的能力提出了更高要求，但青海銀行報(bào)告期內(nèi)的核銷金額僅為期初余額的7%。

三、資本補(bǔ)血，大股東事故頻發(fā)

高風(fēng)險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)和投資策略無(wú)疑是對(duì)該行資本充足性的極大考驗(yàn)，而青海銀行也確實(shí)在資本補(bǔ)充方面也做出了不少努力。該行歷史上共有2次注冊(cè)資本變更的記錄，最近一次的增資擴(kuò)股發(fā)生在2021年，注冊(cè)資本由24.35121038億元增至25.56877093億元，此外，青海銀行在2023年發(fā)行了一筆3年期固定利率的綠色金融債券15億元，以及同業(yè)存單共計(jì)23億元。

從2023年年報(bào)看，在經(jīng)過(guò)努力補(bǔ)充后，青海銀行的一級(jí)資本跟核心一級(jí)資本較為充足，均為13.38%，但資本充足率13.82%，仍然低于行業(yè)平均，并且同比有下降趨勢(shì)。

此外，青海銀行的現(xiàn)有資本也存在極大的隱藏風(fēng)險(xiǎn)。

2023年年報(bào)中，青海銀行的前十大股東持股84.04%，截至報(bào)告期末，被質(zhì)押股份合計(jì) 2.8 億股，占總股本10.83%。

另?yè)?jù)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，青海銀行目前尚有71.76億元股份處于凍結(jié)狀態(tài)。其第二大股東西部礦業(yè)集團(tuán)有限公司目前尚有16.49億元的股權(quán)凍結(jié)。

中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)顯示，該行第三大股東西寧偉業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司已成為被執(zhí)行人，并在2024年7月新增15.6257萬(wàn)元被執(zhí)行標(biāo)的；

其前十大股東之一的青海三榆房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司也已成為被執(zhí)行人，并于2023年、2024年各新增一條被執(zhí)行記錄，被執(zhí)行標(biāo)的共計(jì)29.26萬(wàn)元；

另外一位大股東青海紅日鑫建設(shè)工程有限公司目前也是被執(zhí)行人，于2024年7月新增兩條被執(zhí)行記錄，被執(zhí)行標(biāo)的共計(jì)469.68萬(wàn)元；

據(jù)國(guó)際企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，青海銀行前十大股東之一的日照銀行股份有限公司同時(shí)存在股權(quán)出質(zhì)和股權(quán)凍結(jié)的情況，出質(zhì)股權(quán)合計(jì)11億股，凍結(jié)股權(quán)合計(jì)1.2億元。

此外，據(jù)天眼查APP，其前十大股東之一的海西州國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限公司在2023年欠繳稅款4756.5元，另一位青海鹽湖工業(yè)股份有限公司也于2019年有過(guò)被申請(qǐng)破產(chǎn)的先例，目前該公司身為被告的涉案金額98.15萬(wàn)元。

股本結(jié)構(gòu)如此多的潛在風(fēng)險(xiǎn)不僅威脅著青海銀行現(xiàn)下的資本穩(wěn)定性，也會(huì)加大其未來(lái)融資的難度。

對(duì)此，筆者將持續(xù)關(guān)注。