近日，安徽馬鞍山農村商業銀行股份有限公司（下稱“馬鞍山農商行”或“馬鞍山行”）向深圳證券交易所主板遞交更新版的上市申請材料，補充了截至2023年6月30日的財務數據等信息。
貝多財經了解到，馬鞍山農商行早在2017年就啟動了上市工作，并于2018年4首次向證監會遞交IPO招股書，次年9月進入預披露更新階段，但未能順利上市。
全面注冊制改革落地后，馬鞍山農商行則于2023年3月3日在深交所遞交招股書，繼續沖刺上市，計劃募資用于該行的核心一級資本，提高資本充足率。截至目前，馬鞍山農商行的IPO之旅仍處于初級階段。
天眼查信息顯示，馬鞍山農商行成立于2005年12月，前身為馬鞍山農村合作銀行。目前，該銀行的注冊資本為15億元，法定代表人為金輝，股東包括金輝等1417位自然人股東和江東控股集團有限責任公司等91家法人股東。
據招股書介紹，馬鞍山農商行是全國第一家地級市農村商業銀行，由馬鞍山農合行整體改制而來。根據安徽省聯社統計信息，截至2023年6月30日，該行的資產總額為903.73億元，位列全省83家農村商業銀行中的第二位。
貝多財經了解到，相比于其他排隊上市的銀行而言，馬鞍山農商行的規模與體量均較小。截至2023年6月30日，由順德農村信用合作社改制的順德銀行（全稱為“廣東順德農村商業銀行股份有限公司”）資產總額約4520.89億元。
相比之下，由南海農村信用社改制而來的廣東南海農村商業銀行股份有限公司（簡稱“南海銀行”）亦是如此。截至2023年6月30日，南海銀行的資產總額約2958.25億元，遠高于馬鞍山農商行。
馬鞍山農商行在招股書中稱，隨著資產規模的不斷提高，其近年來各項經營指標均實現了較大突破。截至2023年6月30日，該行發放貸款及墊款凈額562.06億元，吸收存款731.36億元，凈資產77.38億元。
招股書顯示，馬鞍山農商行2020年、2021年、2022年度和2023年上半年的收入分別為15.60億元、16.41億元、17.39億元和8.08億元；歸屬于該行股東的凈利潤分別為5.93億元、6.44億元、7.29億元和4.23億元。
貝多財經發現，貸款業務是馬鞍山農商行收入的主要來源。報告期各期，該行來自貸款和墊款利息的收入分別為400.60億元、462.42億元、510.83億元和561.13億元，分別占其資產總額的61.20%、59.76%、59.96%和62.09%。
馬鞍山農商行在招股書中稱，該行于2021年以來進一步細化貸后回訪細則，規范貸后管理操作流程，增加回訪檢查頻率和處罰力度，同時加大對符合核銷條件的存量不良貸款核銷力度，多措并舉有效地控制了不良貸款的新增。
得益于強化貸款質量管理的多項措施，馬鞍山農商行的貸款組合質量也有所優化。報告期內該行的不良貸款率分別為1.47%、1.23%、1.17%和1.07%，撥備覆蓋率分別為233.91%、253.31%、305.00%和313.85%。
需要指出的是，馬鞍山農商行的貸款業務存在集中度較高的風險。截至2023年6月30日，該行來自前五大行業的貸款比分別為22.04%、18.90%、14.64%、11.35%和 8.13%，合計占比75.07%，且約48.24%的貸款投放于馬鞍山地區。
馬鞍山農商行亦在招股書中坦言，若上述行業出現顯著衰退，可能使該行的上述行業貸款質量出現惡化，不良貸款大幅增加，從而對其資產質量、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外，馬鞍山農商行及其分支機構自2020年來曾受到4次行政處罰，旗下機構受到20次行政處罰，涉及超額度辦理票據轉貼現業務、監管數據報送不準確、貸款審查不到位、信貸資金被挪用等問題。
2023年1月，馬鞍山農商行懷遠支行因張貼的宣傳單上顯示的他行平均利率與事實不符，被市場監督管理局責令停止違法行為、消除影響并處以10萬元罰款。2023年5月5日，懷遠支行向指定賬戶繳納了上述全部罰款。
就在更新招股書前，國家金融監督管理總局北京監管局公布的行政處罰信息顯示，馬鞍山農商行控股的北京平谷新華村鎮銀行存在違規開展重大關聯交易、不良貸款償還逾期欠款后即上調分類的違法違規事實，處以40萬元的罰款。
此外，同為馬鞍山農商行控股的銅川耀州新華村鎮銀行也因違反反洗錢業務管理規定，于2023年9月8日被中國人民銀行銅川市分行罰款22萬元人民幣，并對該行時任董事長崔江平處以1萬元人民幣的罰款。
公開信息顯示，銅川耀州新華村鎮銀行是由馬鞍山農商行為主發起行并控股的村鎮銀行，持股51%。另據天眼查新顯示，馬鞍山農商行持有北京平谷新華村鎮銀行55%的股份。
馬鞍山農商行方面亦表示，該行在主要業務領域及業務環節均制定了內部控制與風險管理措施，但可能因外部環境、執行人等不確定因素致使內部控制減弱或失效，從而形成操作風險，使其業務、財務狀況及聲譽遭受損害。
