7月25日，深圳證券交易所披露的信息顯示，已對(duì)蘇州市新廣益電子股份有限公司（下稱“新廣益”）發(fā)出第1輪審核問詢函。
據(jù)貝多財(cái)經(jīng)了解，新廣益于6月29日遞交招股書，準(zhǔn)備在創(chuàng)業(yè)板上市。本次沖刺上市，新廣益計(jì)劃募資8億元，其中5億元用于功能性材料項(xiàng)目，3億元用于新能源鋰電材料項(xiàng)目，中信證券為其保薦機(jī)構(gòu)。
根據(jù)天眼查信息，新廣益成立于2004年5月，前身為蘇州市廣益電子科技有限公司，位于江蘇省蘇州市。目前，該公司的注冊(cè)資本為1.10億元，法定代表人為夏超華，股東包括夏超華、江蘇聚心萬泰企業(yè)管理有限公司、夏華超等。
據(jù)招股書介紹，新廣益是一家專注于高性能特種功能材料研發(fā)、生產(chǎn)及銷售的企業(yè)，主要產(chǎn)品有抗溢膠特種膜、強(qiáng)耐受性特種膜等特種功能材料。其中，抗溢膠特種膜是一種用于柔性線路板生產(chǎn)過程中的重要制程材料；
強(qiáng)耐受性特種膜是一種應(yīng)用于高潔凈、高溫、高濕、強(qiáng)酸堿、強(qiáng)外部應(yīng)力等一種或多種極端惡劣生產(chǎn)環(huán)境下的粘性材料。除抗溢膠特種膜、強(qiáng)耐受性特種膜外，新廣益司還生產(chǎn)、研發(fā)并開展聲學(xué)膜、高分子改性材料、光學(xué)膠膜、新能源鋰電材料、光伏膠膜等。
2020年、2021年和2022年，新廣益的營(yíng)收分別為4.10億元、4.96億元和4.55億元，凈利潤(rùn)分別為8874.80萬元、8349.46萬元和8152.99萬元，扣非后凈利潤(rùn)分別為8406.02萬元、8084.31萬元和8006.83萬元。
值得一提的是，新廣益曾在2021年進(jìn)行了一次現(xiàn)金分紅，分紅金額為2.2億元。據(jù)招股書披露，夏超華、夏華超、聚心萬泰分別取得500萬元、50萬元和2.145億元現(xiàn)金分紅（稅前）。
其中，夏超華為新廣益的控股股東、實(shí)際控制人，夏華超為夏超華胞弟，也是夏超華的一致行動(dòng)人。據(jù)招股書披露，聚心萬泰的股東為夏超華、夏華超，分別持股94.44%和5.56%，合計(jì)持股100%。
這意味著，夏超華、夏華超兄弟二人拿下了全部的現(xiàn)金分紅。目前，夏超華為新廣益董事、董事長(zhǎng)，夏華超為董事。另據(jù)招股書披露，李永勝為新廣益的董事、總經(jīng)理，王蘇薇為董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，謝小華為董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理。
本次上市前，夏超華直接持有新廣益56.59%的股份，通過聚心萬泰間接持有該公司23.21%的股份，通過鼎立鑫間接持有該公司0.20%的股份，通過聯(lián)立星間接持有該公司0.11%的股份，直接和間接合計(jì)共持有該公司80.11%的股份。
同時(shí)，夏華超直接持有新廣益3.33%的股份，通過聚心萬泰間接持有該公司1.37%的股份，直接和間接合計(jì)共持有該公司4.70%的股份。其中，夏超華合計(jì)控制新廣益85.54%股份表決權(quán)，為該公司實(shí)際控制人。
此外，新廣益的股東還包括比亞迪等。IPO前，比亞迪持股4.17%，范琦持股3.33%，萬向持股2.50%，景從投資持股1.67%，鼎立鑫持股0.82%，國元保持股0.75%，吳中高新、天凱匯瑞、謝小華分別持股0.58%，徐春華持股0.25%，聯(lián)立星持股0.23%，創(chuàng)啟開盈持股0.04%。
據(jù)招股書披露，比亞迪、范琦、萬向、景從投資、國元保、吳中高新、天凱匯瑞、徐春華、創(chuàng)啟開盈于2022年12月對(duì)對(duì)新廣益進(jìn)行增資，合計(jì)出資1.665億元，對(duì)應(yīng)該公司投前估值為10億元，每股成本10.89元。
其中，創(chuàng)啟開盈為比亞迪的員工跟投平臺(tái)。在本次增資過程中，比亞迪斥資5000萬元，萬向（全稱為“萬向一二三股份公司”）斥資3000萬元，范琦出資4000萬元，景從投資則出資2000萬元。
特別說明的是，新廣益的主要客戶多數(shù)為上市公司，包括鵬鼎控股（SZ:002938）、維信電子（NASDAQ:MFLEX，已退市）等柔性線路板生產(chǎn)商。報(bào)告期各期，新廣益對(duì)前五大客戶的銷售收入占營(yíng)業(yè)收入的比例相對(duì)較高，分別為67.30%、70.31%和69.64%。
新廣益在招股書中表示，其報(bào)告期內(nèi)的前五大客戶基本保持穩(wěn)定，2021年前五大中新增的福萊盈在2020年位列第六，2022年前五大與2021年保持不變，表現(xiàn)出良好的客戶穩(wěn)定性。
從同比變動(dòng)來看，2021年，前五大客戶同比均實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。對(duì)于2022年前五大客戶中維信電子、廣泰科同比保持增長(zhǎng)，而鵬鼎控股、景旺電子、福萊盈同比有所下降，新廣益在招股書中稱，主要是受到宏觀經(jīng)濟(jì)疲軟、下游消費(fèi)電子行業(yè)增幅放緩所致。
近三年，鵬鼎控股是新廣益的第一大客戶，收入占比較高，分別為40.35%、42.06%、35.34%。新廣益在招股書中表示，該公司的客戶集中與行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相一致，不存在下游行業(yè)較為分散而其自身客戶較為集中的情形。
