撰稿|多客
來(lái)源|貝多商業(yè)&貝多財(cái)經(jīng)
近日，格林生物科技股份有限公司（下稱“格林生物”）再次遞交招股書，報(bào)考在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市。據(jù)貝多商業(yè)&貝多財(cái)經(jīng)了解，格林生物曾分別于2020年12月、2023年6月兩度申報(bào)上市，但均未能成行。
早前，格林生物原計(jì)劃募資3.35億元，將用于年產(chǎn)5182噸高級(jí)香料改造升級(jí)及新增年產(chǎn)3500噸高級(jí)香料項(xiàng)目、企業(yè)研究院項(xiàng)目，以及補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行貸款項(xiàng)目，財(cái)通證券為其保薦機(jī)構(gòu)，2021年2月撤回。
2023年6月，格林生物第二次申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，計(jì)劃募資3.75億元，將用于年產(chǎn)6800噸高級(jí)香料項(xiàng)目、智能工廠建設(shè)項(xiàng)目，以及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)為長(zhǎng)江承銷，至2024年9月終止。
特別說(shuō)明的是，深圳證券交易所曾在第一輪問(wèn)詢函中要求格林生物說(shuō)明說(shuō)明在2021年初即預(yù)計(jì)2021年全年業(yè)績(jī)下滑的合理性，結(jié)合該公司抽中現(xiàn)場(chǎng)檢查后立即撤回IPO申請(qǐng)的情況，說(shuō)明前次撤回是否涉及發(fā)行上市障礙、財(cái)務(wù)規(guī)范性等其他問(wèn)題、是否已整改規(guī)范等。
格林生物方面表示，在接到現(xiàn)場(chǎng)檢查通知后，經(jīng)梳理發(fā)現(xiàn)存在未及時(shí)披露子公司環(huán)保行政處罰問(wèn)題，加之預(yù)計(jì)公司2021年凈利潤(rùn)將有較大幅度下滑，前次申報(bào)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)自身工作質(zhì)量信心不足，異常擔(dān)心項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查可能招致監(jiān)管處罰，堅(jiān)持撤回保薦項(xiàng)目。
另在2020年7月，格林生物子公司馬南公司因未在密閉空間或設(shè)備中進(jìn)行抽取有揮發(fā)性物料操作、廠區(qū)洗桶房?jī)?nèi)地面有揮發(fā)性有機(jī)物物料滴漏兩事項(xiàng)在環(huán)保合規(guī)方面被合計(jì)罰款20萬(wàn)元。因子公司信息傳遞不及時(shí)，前次申報(bào)材料未及時(shí)披露相關(guān)信息。
據(jù)貝多商業(yè)&貝多財(cái)經(jīng)了解，第二輪問(wèn)詢函要求格林生物說(shuō)明在資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)升高的情況下，2022年大比例分紅的原因、必要性及合理性、相關(guān)分紅資金流向情況，本次募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的合理性。
與之對(duì)應(yīng)的是，格林生物曾在2022年進(jìn)行現(xiàn)金分紅8000萬(wàn)元。其中，陸文聰合計(jì)取得現(xiàn)金分紅2888.84萬(wàn)元，陳東霞、陳家德分別取得現(xiàn)金分紅905.28萬(wàn)元、771.78萬(wàn)元，扣稅后分別為2311.16萬(wàn)元、724.22萬(wàn)元和617.42萬(wàn)元。
其中，陸文聰為格林生物的控股股東和實(shí)際控制人。據(jù)此前招股書披露，陸文聰直接持有該公司2046.33萬(wàn)股股份，占該公司總股本的36.1117%。事實(shí)上，陸文聰也是格林生物創(chuàng)始人，并擔(dān)任該公司董事長(zhǎng)。
而據(jù)最新招股書，陸文聰直接持股27.11%，為該公司董事長(zhǎng)、控股股東；陸文聰之女陸為持有該公司9.00%股份，為該公司董事、副總經(jīng)理。2025年6月，二人簽署了一致行動(dòng)協(xié)議，文聰和陸為父女為該公司共同實(shí)際控制人。
據(jù)招股書披露，格林生物此次申報(bào)上市前12個(gè)月新增股東為陸為，其取得股權(quán)的時(shí)間為2025年6月，來(lái)自于陸文聰?shù)墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，且為無(wú)償轉(zhuǎn)讓。這也代表著，陸文聰意在讓其女兒分享上市的果實(shí)。
事實(shí)上，陸文聰?shù)呐龇队铢i也加入到了這場(chǎng)盛宴中，陸為、范宇鵬為夫妻關(guān)系，二人均為格林生物董事會(huì)成員。早在2010年，范宇鵬就加盟格林生物前身格林有限，任格林有限董事兼董事長(zhǎng)首席助理，還曾一度擔(dān)任任格林生物總經(jīng)理。
面對(duì)問(wèn)詢，格林生物方面稱，在充分考慮公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，為回報(bào)股東多年來(lái)對(duì)公司的支持，同時(shí)也為增強(qiáng)股東對(duì)公司發(fā)展的信心，與股東分享公司發(fā)展的階段性成果，公司兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)行了現(xiàn)金分紅。
另外，格林生物主要個(gè)人股東收入的主要來(lái)源為公司工資及分紅，公司近年來(lái)較少分紅，股東存在一定的資金需求，希望通過(guò)分紅獲取現(xiàn)金支持，用于償還借款、交付購(gòu)房款以及日常消費(fèi)等，公司在考慮產(chǎn)能建設(shè)以及資金流情況后，采用分期方式支付分紅款。
此次申報(bào)上市，已經(jīng)是格林生物第三次闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板，計(jì)劃募資6.9億元。其中，4.2億元用于年產(chǎn)6300噸高級(jí)香料生產(chǎn)項(xiàng)目，1.2億元用于工廠設(shè)施智能化改造項(xiàng)目，7000萬(wàn)元用于研發(fā)創(chuàng)新改造升級(jí)項(xiàng)目，另外8000萬(wàn)元補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。
天眼查App信息顯示，格林生物成立于1999年12月，位于浙江省杭州市建德市，前身為杭州格林香料化學(xué)有限公司。目前，該公司的注冊(cè)資本為1億元，法定代表人為陸文聰，主要股東包括陸文聰、陳東霞等。
據(jù)招股書介紹，格林生物專注于生物源香料和全合成香料的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，形成了松節(jié)油、柏木油和全合成香料三個(gè)產(chǎn)品系列，具體產(chǎn)品主要包括檀香、甲基柏木酮、突厥酮系列等近40個(gè)細(xì)分品種，主要作為配制日化香精的原料。
2022年、2023年、2024年度和2025年上半年，格林生物的營(yíng)收分別約為6.31億元、7.35億元、9.61億元和5.48億元，凈利潤(rùn)分別約6813.69萬(wàn)元、9292.41萬(wàn)元、1.50億元和9457.53萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)分別約7616.90萬(wàn)元、9154.06萬(wàn)元，1.52億元和9330.51萬(wàn)元。
目前，格林生物的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于松節(jié)油系列、柏木油系列和全合成系列香料產(chǎn)品的銷售，合計(jì)占比均超過(guò)96%。根據(jù)招股書，該公司的產(chǎn)品主要供下游用作配制日化香精的原料，應(yīng)用于洗滌、清潔、消毒及個(gè)護(hù)用品等領(lǐng)域。
按地區(qū)來(lái)看，格林生物的收入主要來(lái)自境外。報(bào)告期內(nèi)，該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)中外銷收入占比分別為85.95%、87.08%、85.09%和85.96%，歐洲、北美洲等地區(qū)是其產(chǎn)品外銷的重要市場(chǎng)，其中，對(duì)美國(guó)地區(qū)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比分別為9.50%、7.18%、8.45%和7.75%。
特別說(shuō)明的是，格林生物在2024年同樣進(jìn)行了一次現(xiàn)金分紅，總計(jì)8000萬(wàn)元。盡管如此，該公司仍計(jì)劃將募資所得中的8000萬(wàn)元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。
