近日，深圳證券交易所披露的信息顯示，北京天助暢運醫(yī)療技術股份有限公司（下稱“天助暢運”）及其保薦人國信證券撤回上市申請文件。因此，深圳證券交易所決定終止對其首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核。
據(jù)貝多財經了解，天助暢運的招股書于2022年6月27日獲得受理，準備在創(chuàng)業(yè)板上市，2023年6月過會。本次沖刺上市，天助暢運原計劃募資5.79億元，將用于天助暢運（無錫）華東生產運營基地項目、研發(fā)中心建設項目。
天眼查App信息顯示，天助暢運成立于2002年11月，曾于2010年6月在新三板掛牌，2019年9月摘牌。目前，該公司的注冊資本為7000萬元，法定代表人為劉建，主要股東包括劉建、馬進、孟凱、同創(chuàng)偉業(yè)等。
據(jù)招股書介紹，天助暢運主要從事以疝修補產品為代表的普通外科醫(yī)療器械的研發(fā)、生產和銷售。天助暢運在招股書中稱，該公司已擁有疝修補產品、可吸收防粘連纖維膜和吻合器等三類產品。
本次上市前，天助暢運的控股股東、實際控制人為劉建。其中，劉建直接持股39.32%。同時，劉建作為暢運同贏的執(zhí)行事務合伙人，實際支配暢運同贏持有的10%股份的表決權。據(jù)此，劉建直接和間接控制天助暢運49.32%的表決權。
另外，馬進持股22.01%，孟凱持股13.97%，孔繁智持股3.34%，同創(chuàng)共享持股3.33%，陳國強持股2.93%，華新持股1.25%，郭偉、鄧平華、曹錕、貢立軍、鄭志國、陳艷華、任福來、劉旗均分別持股0.84%、0.67%、0.43%、0.39%、0.34%、0.28%、0.21%和0.21%。
目前，劉建為天助暢運董事長，孟凱、孔繁智為董事，鄭志國為董事、總經理、董事會秘書，馬進為監(jiān)事會主席，其他自然人股東并未在該公司任職。此前，孔繁智曾因所任法定代表人的公司被吊銷而不予辦理對天助暢運的出資登記。
特別說明的是，作為天助暢運總經理的鄭志國也曾向該公司董事長、實際控制人劉建借款1000萬元，借款用途為繳納公司股權激勵繳納出資款，借款利息為4.75%/年，借款期限為不超過5年。
據(jù)貝多財經了解，在此背后是天助暢運授予鄭志國激勵份額360萬股，作價3元/股，而鄭志國個人自有資金不足以支付款項。2020年12月，鄭志國收到劉建出借的1000萬元，并于2021年11月、2022年11月向劉建支付第一期、第二期利息均分別為47.5萬元。
就此，深圳證券交易所曾要求天助暢運說明鄭志國向劉建借款1000萬元的時間、原因、利息、借款期限、還款約定及目前的還款情況，鄭志國所持股權激勵份額是否屬于代劉建持有，上述借款是否屬于實控人代發(fā)行人（即“天助暢運”）支付管理層薪酬等。
與此同時，2018、2019年、2020年，劉建曾代天助暢運無償向鄭志國支付年度獎金，金額分別為70.00萬元、70.00萬元、50.00萬元，三年累計190萬元，同樣遭到了深圳證券交易所的問詢。
天助暢運方面表示，該公司實際控制人和管理層逐漸認識到完善公司薪酬管理制度和稅費扣繳義務的重要性，完善了內部薪酬福利體系、資金管理等方面的制度，實際控制人代付個別高級管理人員年度獎金的情況自2021年3月之后已全面停止。
在財務核算方面，天助暢運實際控制人為該公司代付的員工薪酬已根據(jù)員工薪酬的歸屬期間全部調整入賬。天助暢運還稱，該公司已將上述實際控制人代付個別高級管理人員年度獎金事項納入會計核算，不涉及會計差錯更正情況。
特別說明的是，鄭志國還是從天助暢運取得最高薪酬的高管，遠遠超過其他人。2021年、2022年，鄭志國分別從該公司取得薪酬147.65萬元和195.15萬元，而天助暢運董事長、實際控制人劉建以及董事孟凱、孔繁智則并未從該公司領取薪水。
不過，劉建的收入更多的是來自分紅。2019年、2020年、2021年和2022年，天助暢運分別進行現(xiàn)金分紅1297.8萬元、1008.0萬元、1400.0萬元和2100.0萬元。其中，劉建2020年至2022年分別直接取得分紅440.4萬元、550.5萬元和825.75萬元。
扣除稅費后，劉建實際分別直接取得分紅金額352.32萬元、440.40萬元和660.60萬元。2021至2022年，劉建通過員工持股平臺暢運同贏分別取得分紅40.00萬元、34.58萬元，扣稅后實際取得32.00萬元、27.66萬元。
2021至2022年，鄭志國過員工持股平臺暢運同贏分別取得分紅金額168.91萬元、108.60萬元，扣除稅費后，鄭志國分別實際取得分紅金額57.60萬元、86.88萬元，合計為144.48萬元。
此外，在天助暢運遞交上市申請前的2021年12月，馬進、孟凱曾分別向北京同創(chuàng)共享醫(yī)療股權投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（即“同創(chuàng)共享”）轉讓股份155.5556萬股、77.7778萬股，交易價款分別為3333.3333萬元、 1666.6667萬元，單價為21.43元/股。
招股書顯示，天助暢運2020年、2021年和2022年的營收分別為1.10億元、1.66億元和2.20億元，凈利潤分別為3426.94萬元、6389.40萬元和8600.14萬元，扣非后凈利潤分別為3567.50萬元、5671.02萬元和7601.35萬元。
整體而言，天助暢運的產品結構較為單一。2020年、2021年和2022年，天助暢運來自疝修補產品的收入分別約為1.02億元、1.48億元和1.97億元，分別占其主營業(yè)務收入的92.41%、89.91%和89.91%。
