撰稿|芋圓
來源|貝多財經
作為江西省首家改制組建的農商銀行，南昌農商行借發展東風，一路順利成長為江西省內規模最大的農商行。
但在經濟轉向穩中求進，監管趨嚴的當下，南昌農商行曾經被發展速度掩蓋的內控系統弊病開始逐漸凸顯，并成為阻礙銀行繼續前行的沉重包袱。
一、新官上任，罰單不斷
2024年7月，九江市紀檢委官網發布的通告顯示，時任江西省農村信用社聯合社贛北區域審計中心副主任的朱四榮涉嫌嚴重違紀違法，正接受江西省紀委省監委駐省農村信用社聯合社紀檢監察組紀律審查和九江市永修縣監委監察調查。
據南昌農商行年報，截至2022年末，朱四容還是南昌農商行的黨委委員、紀委書記兼職工監事，于2023年離開南昌農商行。隨著一起發生人員變動的還有該行的行長、副行長、股東監事等職位。
但看南昌農商行2023年的業績表現，新官上任不但沒能燒起“三把火”，反而一些問題每況愈下。2024年8月2日，國家金融監督管理總局江西監管局行政處罰信息顯示，應勇（時任行長）因對該行債券投資制度不合規導致債券業務風險管理不到位事項負有責任，被警告。
整理國家金融監督管理局信息發現，2023年至2024年8月，南昌農商行共收到罰單11張，罰款共計230萬元左右，無論是罰款頻率還是被罰金額在農商行中都不算多見。
主要違法違規事實主要有：債券投資制度不合規導致債券業務風險管理不到位；向未竣工驗收的商業用房發放按揭貸款；貸后管理不到位；貸款資金被挪用于企業注冊資本金；貸款資金被挪用于支付土地出讓價款；違規簽發銀行承兌匯票；貸款管理不到位。
其中，部分違法違規現象屢罰不止，如，債券投資制度不合規導致債券業務風險管理不到位，貸后管理不到位以及向未竣工驗收的商業用房發放按揭貸款的情況均被查處3次，貸款資金被挪用于企業注冊資本金和貸款資金被挪用于支付土地出讓價款的事件則分別被查到過2次。
這種情況與領導層換屆之前形成鮮明對比。南昌農商行在2022年并未受到國家金融監督管理總局的行政處罰，而在2021年的4張罰單中，有3張是因為貸款“三查”不盡職，1張因為重大關聯交易未經董事會審批且未向監管部門報告，4張罰單共罰款60萬元。
二、不良貸款居高，損失準備不足
無論是董監高換屆前還是換屆后，從收到的罰單中都能看出，貸款的管理問題是困擾南昌農商行已久的頑疾，即使新官上任，這個問題也沒能改善。而貸款管理問題嚴重，必然會導致不良貸款風險的上升。截至2023年末，南昌農商行的不良貸款率為4.06%，遠高于行業平均水平的1.59%。
在重大關聯交易方面，南昌農商行對前十大股東中的7家都有大額貸款。其中，向持股4.59%的大股東泰豪集團有限公司（下稱“泰豪集團”）及其關聯法人貸款5.48億元，占資本凈額10.48%。而天眼查App信息顯示，泰豪集團目前出質其所持對外投資股權3.468億元。
此外，南昌農商行還向持股0.7%的大股東南昌匯信實業有限公司（以下簡稱“匯信實業”）貸款6100萬元，占資本凈額1.17%。據天眼查app，匯信實業目前出質南昌農商行股權1012.472萬元。
另有持股3.52%的大股東江西保惠實業集團有限公司（以下簡稱“保惠實業”）向南昌農商行貸款1.98億元，占資本凈額3.79%。據天眼查app，保惠實業共有2.10億元的執行標的，未履行金額1691.31萬元，其法定代表人已被限制高消，并且該企業目前有凍結股權8000萬元，出質其所持對外投資股權9901.0566萬元。
南昌農商行的無抵押貸款占貸款總額的42%，讓該行在貸款客戶潛在風險較大的情況下，不良風險進一步雪上加霜。
針對高水平的不良風險，南昌農商行并沒有做好相應的損失準備。一方面，該行的貸款損失準備覆蓋率水平偏低。2023年末，南昌農商行的貸款損失準備覆蓋率僅有81.3%，已嚴重低于監管要求的150%，而這種準備不足的情況從2021年開始，已持續三年之久。
另一方面，南昌農商行的不良資產處置力度有所減弱，但抵債資產卻在猛增。2023年南昌農商行核銷8.8億元，占期初余額49%，同比降低8個百分點，2024年6月末該行的資產處置收益-165萬元，虧損超百萬。
同時，南昌農商行的抵債資產由2022年的1034.5億元增至2023年的3116億元，增長2倍有余。
三、董監高再現新變動，盈利能力承壓
截至2023年末，南昌農商行的資產規模724億元，同比縮降1%；營業收入13億元，同比下降22%；凈利潤0.05億元，同比下降77%；資本利潤率0.09%，遠小于金融監管要求的11%；而成本收入比例卻高達51.96%，遠高于金融監管要求的45%。
2024年，南昌農商行的“雙降”趨勢仍在持續，只是降幅有所收縮。2024年6月末，該行營業收入6.6億元，同比下滑2%；凈利潤0.1億元，同比降幅45%。
市場對于南昌農商行的未來發展也持觀望態度，京東資產交易平臺于2024年9月6日發布一則南昌農商行的股權拍賣公告，內容顯示江西省贛州市中級人民法院將于2024年9月22日10時至2024年9月23日10時止（延時的除外）在贛州市中級人民法院淘寶網司法拍賣網絡平臺上公開拍賣南昌農商行237547股股權，此次拍賣已是二拍。
在波譎云詭的經營風浪中，南昌農商行的董監高又迎來了一輪換新，截至2024年9月，該行在國家金融監督管理總局已有7位董事的任職資格審核通告。在銀行盈利艱難的當下，決策層的頻繁變動對南昌農商行來說未必是件好事。
