近日，證監(jiān)會公布境外發(fā)行上市備案補充材料要求（2024年4月19日—2024年4月25日），涉及卡羅特等公司。其中，要求卡羅特補充說明股權(quán)控制架構(gòu)合規(guī)性、信息保護及數(shù)據(jù)安全、關(guān)聯(lián)方借款等。
據(jù)貝多財經(jīng)了解，卡羅特（Carote Ltd）于2024年3月遞交招股書，準(zhǔn)備在港交所主板上市，BNP PARIBAS（法國巴黎銀行）、招銀國際為其聯(lián)席保薦人。據(jù)招股書披露，卡羅特經(jīng)營著ODM業(yè)務(wù)及品牌業(yè)務(wù)。
最初，卡羅特主要為海外品牌提供OEM服務(wù)。2013年，該公司開始發(fā)展ODM業(yè)務(wù)，為國際品牌所有者及零售商設(shè)計、開發(fā)及制造定定制廚具產(chǎn)品。2016年，卡羅特進軍線上零售領(lǐng)域，推出自有廚具產(chǎn)品品牌「卡羅特(CAROTE)」。
事實上，卡羅特指的是浙江卡羅特工貿(mào)有限公司。天眼查App顯示，該公司成立于2007年4月，位于浙江省金華市永康市，注冊資本約為2028.29萬元，法定代表人為章國棟，全資股東為卡羅特集團有限公司。
前不久，浙江省永康市公布了《永康市2023年度上市后備企業(yè)公示名單》，卡羅特名列其中，一同被列入名單的還有安勝科技（874125）、宏偉供應(yīng)（833770）、浙江德碩科技股份有限公司、千禧龍纖（873811）等。
卡羅特在招股書中稱，該公司向消費者提供多種廚具產(chǎn)品，從基本的鍋碗瓢盆到高雅的餐具及飲料容器，旨在滿足不同廚房場景的不同需求，提升客戶烹飪體驗。于2021年、2022年及2023年，該公司分別推出520個、1305個及1374個SKU的自有品牌產(chǎn)品。
截至最后實際可行日期，卡羅特的產(chǎn)品組合包括超過1800個涵蓋不同廚具類別的SKU，包括炊具、廚具、飲具等，涵蓋不粘鍋具、鑄鐵鍋、廚房收納盒、容器、刀具、砧板、鍋鏟、飲水容器、玻璃杯、馬克杯、以及空氣炸鍋、電煮鍋等廚房小家電等。
2021年、2022年及2023年，卡羅特的收入分別約為6.75億元、7.69億元和15.83億元，毛利分別約為1.27億元、2.75億元和5.65億元，凈利潤分別約為0.32億元、1.08億元和2.37億元。
按收入結(jié)構(gòu)來看，卡羅特的收入主要來自品牌業(yè)務(wù)，其次是ODM業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)，該公司的品牌業(yè)務(wù)收入分別為2.83億元、5.31億元和13.80億元，占總收入的比例分別為41.9%、69.1%和87.2%。
相比之下，卡羅特來自O(shè)DM業(yè)務(wù)的收入由2021年的3.92億元減少至2022年的2.38億元，再進一步減至2023年的2.03億元。卡羅特在招股書中稱，主要是由于品牌業(yè)務(wù)的毛利率通常較高，該公司有策略地將重點從ODM業(yè)務(wù)分部轉(zhuǎn)移。
值得一提的是，卡羅特在沖刺IPO前“突擊”分紅。據(jù)招股書披露，卡羅特于2022年宣派股利5000萬元，其后于2023年分派。于2024年3月4日，卡羅特已宣派股利1億元。據(jù)了解，這其中的多數(shù)均流向了該公司實際控制人章國棟夫婦。
其中，章國棟、呂伊俐夫婦通過Yili Investment持股98.6%，Denk Trade持股1%，Carote CM持股0.4%。目前，章國棟為卡羅特董事會主席（董事長）、執(zhí)行董事兼首席執(zhí)行官（CEO），呂伊俐為該公司執(zhí)行董事兼首席產(chǎn)品官。
關(guān)于關(guān)聯(lián)方借款，證監(jiān)會要求卡羅特說明向關(guān)聯(lián)方提供借款的背景、資金來源及還款安排，現(xiàn)金分紅與關(guān)聯(lián)方償還借款的關(guān)聯(lián)性，目前是否存在被控股股東、主要股東或其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情形，并說明是否建立健全防范關(guān)聯(lián)方資金占用的內(nèi)控制度和保障措施。
關(guān)于信息保護及數(shù)據(jù)安全，要求卡羅特說明該公司開發(fā)/運營網(wǎng)站、APP、小程序等產(chǎn)品情況（如有），收集和存儲用戶信息規(guī)模、數(shù)據(jù)收集使用情況，是否存在向第三方提供信息的情形，以及上市前后個人信息保護和數(shù)據(jù)安全的安排或措施。
