近日，邯鄲銀行發布《2024年度同業存單發行計劃》，披露了2023年部分財務數據。信息顯示，邯鄲銀行2023年實現營業收入34.03億元，同比下降0.98%；凈利潤6.21億元，同比下降58.51%。

而結合此前的財務數據測算可知，邯鄲銀行僅在2023年第四季度便虧損了近2億元。單季度大額虧損背后，是邯鄲銀行資產質量與風險抵補能力的下行，種種陰霾籠罩，共同構成了牽制邯鄲銀行向上的阻力。

一、收入、利潤雙雙“跳水”

通過梳理往期財務數據可知，邯鄲銀行近年來被困在業績原地踏步的怪圈中。2019年至2023年，該行分別實現收入30.25億元、26.20億元、35.91億元、35.32元和34.03億元，雖然收入整體處在上升趨勢，但增幅存在不確定性。

值得注意的是，在國內商業銀行普遍以存貸業務為主體、盈利依賴息差的行業背景下，邯鄲銀行的收入對于投資收益的依賴頗為顯著。該行2017年的投資收益占總收入的99.24%，是收入的最主要來源，利息凈收入占比僅為1.51%。

此后，邯鄲銀行甚至出現了投資收益大于營業收入，利息凈收入為負的情況。該行于2018年實現收入28.39億元，同期的投資收益為30.61億元，占比107.8%；利息凈收入為-2.70億元，利息收入無法覆蓋利息支出。

彼時有分析人士指出，受區域經濟環境、異地開設分支機構等因素限制，傳統的存貸款業務開展不易，因此很多銀行去投資債券、基金等來獲得投資收益。但在當前監管要求中小銀行回歸本源的背景下，邯鄲銀行或將承受資產結構調整壓力。

雖然邯鄲銀行在此后的財報中未披露投資收益相關數據，但公告數據顯示，在行業息差普遍收窄的大背景下，邯鄲銀行的凈息差在2022年上升至1.40%的基礎上出現回落，截至2023年末的凈息差為1.23%。

邯鄲銀行的利潤端表現，也如乘“過山車”。該行在2019年實現9.43億元的凈利潤后，又于2020年降至8.44億元。2021年，邯鄲銀行的利潤回升至10.30億元，并于次年進一步增至15.19億元，2023年又出現大幅下滑，僅為6.21億元。

根據邯鄲銀行此前披露的財務數據，該行2023年前三季度的收入為24.32億元，凈利潤為8.18億元。換而言之，邯鄲銀行2023年于第四季度實現收入近10億元，但同期內錄得1.97億元的虧損。

實際上，這并非邯鄲銀行首度在第四季度出現虧損情況。測算可得，該行2019年至2021年第四季度的凈利潤分別為-1.43億元、-1.44億元和-1.45億元，僅在2022年第四季度實現了1.10億元的短暫盈利。

二、資產數量與質量齊承壓

有業內人士分析稱，導致邯鄲銀行利潤驟降的主要原因為其加大了不良資產的核銷力度，信用減值損失大幅增加。2023年前三季度，該行的信用減值損失為5.55億元，同比增加54.6%，已有加快核銷腳步的跡象。

但遺憾的是，邯鄲銀行截至2023年末的不良貸款率為2.24%，較2022年末的1.90%增加0.34個百分點，資產質量下滑明顯。而在此之前，該行的資產質量亦難言穩定，2019年末至2021年末的不良貸款率分別為2.18%、1.90%和1.96%。

大公國際資信出具的《邯鄲銀行主體與相關債項2023年度跟蹤評級報告》披露，截至2022年末，邯鄲銀行不良貸款率高于行業平均水平，同時關注類貸款規模增幅較大，資產質量下行壓力加大。

拉長時間線來看，邯鄲銀行的資產規模增速呈放緩趨勢。截至2021年和2022年末，該行的資產規模分別為2020.76億元和2224.25億元，增長率分別為11.73%、10.07%。而在2023年末，邯鄲銀行的總資產為2309.68億元，增速降至3.84%。

與此同時，邯鄲銀行的撥備覆蓋率出現了“兩連降”的情況，由2021年末的182.26%下降27.53%至2022年末的154.73%。截至2023年末，邯鄲銀行的撥備覆蓋率進一步降至136.84%，降幅17.89%，風險抵補能力趨弱。

內控隱憂不僅反映在邯鄲銀行的財務數據上，還在其監管合規層面有所顯現。2023年11月，因存在“虛報普惠小微企業貸款數據”問題，邯鄲銀行被罰款50萬元，時任授信審批部副總經理、普惠金融部總經理的施曉東作為相關責任人，被警告并處以5萬元罰款。

繼續往前追溯，邯鄲銀行還曾觸犯過“未按照規定報送統計數據”的紅線。對于此等違法違規行為，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條，國家外匯管理局邯鄲市中心支局對邯鄲銀行責令改正、警告、罰款4萬元。

邯鄲銀行董事長鄭志瑛曾公開強調，銀行應當用“普通企業”的思維做強做優金融服務。而若按照“普通企業”的標準衡量邯鄲銀行的市場表現，這份業績答卷難言合格。