來源|貝多財經
近日，證監會發布《關于同意蘇州市新廣益電子股份有限公司首次公開發行股票注冊的批復》，同意蘇州市新廣益電子股份有限公司（下稱“新廣益”）首次公開發行股票的注冊申請。目前，新廣益的審核狀態已變更為“注冊生效”。
據貝多財經了解，新廣益于2023年6月遞交招股書，報考在深圳證券交易所創業板上市，原計劃募資8億元。其中，5億元將用于功能性材料項目，3億元將用于新能源鋰電材料項目。
而2025年9月上會前夕，新廣益變更了募資項目及募資金額。其中，“新能源鋰電材料項目”被刪除。相比之下，“功能性材料項目”的募資金額由5億元變更為6.38億元，該項目的投資總額亦為6.38億元。
此前，深圳證券交易所曾在第一輪問詢函中要求新廣益補充披露兩個募投項目擬生產的具體產品名稱及用途，與發行人現有主要業務和產品、核心技術之間的關系，相關募投項目的技術、人員、生產設備、客戶等儲備情況，是否存在新業務開展不及預期的風險及其影響等。
同時，要求新廣益結合所在行業競爭格局、發行人（即“新廣益”）的技術儲備、潛在客戶及在手訂單等情況，說明發行人本次募投項目的必要性、可行性及募投項目投產后新增產能的消化措施。
就新能源鋰電材料項目而言，新廣益在分析募投項目的必要性時稱，新能源汽車行業快速發展創造了廣闊的下游需求。同時，鋰電電池原材料國產化的趨勢為國內企業創造了良好的行業環境。此外，布局新能源鋰電材料領域，提高企業競爭力。
關于新能源鋰電材料項目的可行性，新廣益認為，該項目建設與國家產業支持政策相一致。其次，該公司扎實的技術積累為項目實施提供保障。第三，優質的客戶資源為項目實施提供了保障。
貝多財經了解，深圳證券交易所在第二輪問詢函中再次關注了新廣益的募投項目與產能，要求其說明結合募投項目投產后新增產能情況、新增資產折舊對發行人財務狀況影響、各募投產品未來的市場空間及在手訂單等，說明發行人募投項目的必要性及可行性。
同時，要求新廣益說明報告期內產能利用率持續下降的原因及合理性，募投項目是否涉及不同產品共用產線情形，募投項目投產后新增產能的具體消化措施及依據。此外，要求保薦人、申報會計師發表明確意見。
此外，上市委現場亦要求新廣益結合行業競爭格局、核心技術、下游客戶需求及合作、新增產能消化、新增設備折舊攤銷及成本情況，說明發行人主要產品的相關技術優勢以及經營業績是否具有可持續性。
同時，要求結合核心技術人員以及研發人員背景、研發成果、研發投入情況，說明研發人員構成以及認定的合理性，相關人員經歷是否能夠支撐研發活動，研發費用率低于同行業公司的原因及合理性。
據招股書介紹，新廣益是一家專注于高性能特種功能材料研發、生產及銷售的企業，主要產品有抗溢膠特種膜、強耐受性特種膜等特種功能材料。其中，抗溢膠特種膜是一種用于柔性線路板生產過程中的重要制程材料。
相比之下，強耐受性特種膜是一種應用于高潔凈、高溫、高濕、強酸堿、強外部應力等一種或多種極端惡劣生產環境下的粘性材料。除抗溢膠特種膜、強耐受性特種膜外，新廣益還生產、研發并開展聲學膜、高分子改性材料、光學膠膜、新能源鋰電材料、光伏膠膜等。
2022年、2023年、2024年度和2025年上半年，新廣益的營收分別約為4.55億元、5.16億元、6.57億元和3.13億元，凈利潤分別約8151.34萬元、8328.25萬元、1.16億元和5920.58萬元，扣非后凈利潤分別約8005.18萬元、8346.03萬元、1.13億元和5454.34萬元。
同時，新廣益預計其2025年度的營收約為7.04億元，較2024年的6.57億元增長7.10%；預計凈利潤約為1.27億元，同比增長10.00%；預計扣非后凈利潤約為1.21億元，同比增長7.79%。
天眼查App信息顯示，新廣益成立于2004年5月，位于江蘇省蘇州市。目前，該公司的注冊資本約為1.10億元，法定代表人為夏超華，股東包括夏超華、江蘇聚心萬泰企業管理有限公司（下稱“聚心萬泰”）、比亞迪、夏華超等。
據招股書披露，新廣益的控股股東、實際控制人為夏超華，直接持股56.59%，間接持股23.54%，任新廣益董事、董事長。夏華超為夏超華胞弟，直接持股3.33%，間接持股1.37%，為夏超華的一致行動人，任董事。據此，夏超華合計控制新廣益85.54%股份的表決權。
早前招股書顯示，新廣益曾在2021年進行了一次現金分紅，分紅金額約為2.2億元。據招股書披露，夏超華、夏華超、聚心萬泰分別取得500萬元、50萬元和2.145億元現金分紅（稅前）。
據招股書披露，聚心萬泰的股東為夏超華、夏華超，二人分別持股94.44%和5.56%，合計持股100%。這意味著，夏超華、夏華超兄弟二人及其控制的聚心萬泰合計獲得了2.2億元的現金分紅。
新廣益在招股書中稱，現金分紅的用途主要系股東對外投資、向發行人增資、繳納稅款等。其中，控股股東將本次分紅款的5750萬元用于對發行人的出資。
