撰稿|張君
來(lái)源|貝多財(cái)經(jīng)
近日，上海證券交易所披露《上海證券交易所上市審核委員會(huì)2025年第11次審議會(huì)議公告》。公告顯示，上海證券交易所上市委將于2025年4月3日召開(kāi)2025年第11次上市審核委員會(huì)審議會(huì)議，審議技源集團(tuán)股份有限公司（下稱(chēng)“技源集團(tuán)”）的首發(fā)申請(qǐng)。
據(jù)貝多財(cái)經(jīng)了解，技源集團(tuán)于2023年1月預(yù)披露招股書(shū)，準(zhǔn)備在上海證券交易所主板上市。全面注冊(cè)制實(shí)施后，該公司于同年3月平移遞交招股書(shū)。本次報(bào)考上市，技源集團(tuán)計(jì)劃募資6.03億元。
其中，2.06億元將用于技源集團(tuán)營(yíng)養(yǎng)健康原料生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目，1.47億元用于啟東技源營(yíng)養(yǎng)健康食品生產(chǎn)線擴(kuò)建項(xiàng)目，9913.75萬(wàn)元用于啟東技源技術(shù)創(chuàng)新中心項(xiàng)目，另外1.5億元補(bǔ)充流動(dòng)資金。
天眼查App信息顯示，技源集團(tuán)成立于2002年9月，位于江蘇省無(wú)錫市江陰市，前身為江陰技源科技有限公司。目前，該公司的注冊(cè)資本為3.5億元，法定代表人為龍玲，主要股東包括技源（香港）有限公司等。
據(jù)招股書(shū)介紹，技源集團(tuán)是一家專(zhuān)業(yè)從事膳食營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化的企業(yè)集團(tuán)。技源集團(tuán)方面稱(chēng)，該公司已發(fā)展成為全球 HMB 原料最大供應(yīng)商和高品質(zhì)氨糖、制劑等產(chǎn)品核心供應(yīng)商。
技源集團(tuán)在招股書(shū)中表示，該公司的管理總部位于上海，在中國(guó)和美國(guó)均設(shè)有研發(fā)中心，在中國(guó)香港設(shè)立了海外業(yè)務(wù)中心，并在美國(guó)、澳大利亞、英國(guó)、日本、挪威等地設(shè)立了區(qū)域銷(xiāo)售總部，同時(shí)在江陰、徐州、南通、泰安、澳大利亞布里斯班等地進(jìn)行生產(chǎn)布局。
目前，技源集團(tuán)的產(chǎn)品覆蓋中國(guó)及亞洲、美國(guó)、歐洲、澳大利亞、南美等主要市場(chǎng)，并與雅培集團(tuán)、Blackmores、Nutramax、PharmaCare 等國(guó)內(nèi)外眾多膳食營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充品牌企業(yè)建立起了合作關(guān)系。
同時(shí)，技源集團(tuán)與 Formulife（膳食營(yíng)養(yǎng)）、賽諾菲（膳食營(yíng)養(yǎng)）、Royal Canin（動(dòng)物營(yíng)養(yǎng)）、Lintbells（寵物保健）、雀巢公司（食品飲料）、強(qiáng)生公司（膳食營(yíng)養(yǎng)）、杜邦營(yíng)養(yǎng)與生物科技集團(tuán)（膳食營(yíng)養(yǎng)）、蒙牛（乳制品）等企業(yè)建立合作并陸續(xù)實(shí)現(xiàn)批量供貨。
2022年、2023年和2024年，技源集團(tuán)的營(yíng)收分別約為9.47億元、8.92億元和10.02億元，凈利潤(rùn)分別約為1.44億元、1.61億元和1.75億元，扣非后凈利潤(rùn)分別約為1.43億元、1.53億元和1.71億元。
按照產(chǎn)品類(lèi)別構(gòu)成來(lái)看，技源集團(tuán)的營(yíng)收主要來(lái)自營(yíng)養(yǎng)原料產(chǎn)品、制劑產(chǎn)品等。其中，營(yíng)養(yǎng)原料產(chǎn)品貢獻(xiàn)的收入分別為5.71億元、6.09億元和6.47億元，占比分別為60.38%、68.43%和64.80%。
技源集團(tuán)在招股書(shū)中表示，該公司在境內(nèi)外均有銷(xiāo)售，產(chǎn)品覆蓋中國(guó)及亞洲、美國(guó)、歐洲、澳大利亞、南美等主要市場(chǎng)。其中，外銷(xiāo)收入占比較高，占比分別為91.40%、95.25%和93.93%。
貝多財(cái)經(jīng)在梳理過(guò)往問(wèn)詢(xún)函發(fā)現(xiàn)，上海證券交易所在第一輪問(wèn)詢(xún)函中關(guān)注了技源集團(tuán)的轉(zhuǎn)貸和和票據(jù)拆借行為。對(duì)此，要求該公司說(shuō)明轉(zhuǎn)貸與票據(jù)拆借行為是否有真實(shí)業(yè)務(wù)與交易支持等。
技源集團(tuán)方面表示，2019年至2021年初，為滿(mǎn)足貸款銀行的受托支付要求，該公司存在通過(guò)合并范圍內(nèi)公司以及關(guān)聯(lián)方技源中國(guó)取得銀行貸款的情形。自 2021 年 2 月起，該公司未有新增銀行轉(zhuǎn)貸情形，相關(guān)轉(zhuǎn)貸行為所涉銀行貸款均已按期歸還。
具體而言，技源集團(tuán)2019年內(nèi)合計(jì)轉(zhuǎn)貸6筆，貸款金額分別為1500萬(wàn)元、950萬(wàn)元、900萬(wàn)元、4300萬(wàn)元、4950萬(wàn)元和700萬(wàn)元，轉(zhuǎn)貸金額分別為1500萬(wàn)元、950萬(wàn)元、900萬(wàn)元、4300萬(wàn)元、4250萬(wàn)元和700萬(wàn)元。
2020年，技源集團(tuán)再次轉(zhuǎn)貸5筆，貸款金額分別為3300萬(wàn)元、4950萬(wàn)元、4300萬(wàn)、3300萬(wàn)元和400萬(wàn)元，轉(zhuǎn)貸金額分別為2300萬(wàn)元、4950萬(wàn)元、4300萬(wàn)、3300萬(wàn)元和400萬(wàn)元。
而在2021年1月，技源集團(tuán)轉(zhuǎn)貸3筆，貸款金額和轉(zhuǎn)貸金額均分別為950萬(wàn)元、1000萬(wàn)元和1600萬(wàn)元。據(jù)此計(jì)算，技源集團(tuán)在2019年至2021年合計(jì)轉(zhuǎn)貸金額約為人民幣3.14億元。
據(jù)《貸款通則》（中國(guó)人民銀行令1996年2號(hào)）第十九條規(guī)定：“借款人應(yīng)該按照借款合同約定用途使用貸款”。第六十一條規(guī)定：“企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。”
根據(jù)《貸款通則》第七十一條：“借款人有下列情形之一，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：一、不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的。”
另?yè)?jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第二十七條：“采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。”
換句話說(shuō)，技源集團(tuán)及相關(guān)方的轉(zhuǎn)貸行為不符合上述規(guī)定。據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第十三條規(guī)定，套取金融機(jī)構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無(wú)效。
技源集團(tuán)方面表示，該公司上述轉(zhuǎn)貸事項(xiàng)無(wú)真實(shí)交易背景，但相關(guān)轉(zhuǎn)貸資金均最終用于公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需，未用于購(gòu)買(mǎi)長(zhǎng)期資產(chǎn)、理財(cái)投資、拆出資金或國(guó)家禁止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，不存在挪用或故意占用資金的情況，也不存在資金體外循環(huán)的情況。
