日前，北京谷數科技股份有限公司(下稱“谷數科技”)在上交所科創板提交招股書，并獲得受理。招股書顯示，谷數科技擬募資5億元，用于存儲產品升級及產業化建設項目、研發中心建設項目等。
根據介紹，谷數科技是一家從事企業級存儲系統和數據庫管理系統研發、生產與銷售的廠商，主要服務于國防軍工客戶。參與了我國多個重大國防軍工項目建設，用戶覆蓋軍委機關、軍兵種、軍工集團及科研院所和集成商等。
招股書顯示，2018年、2019年、2020年，谷數科技的營收分別為7017.06萬元、1.24億元、2.08億元，對應的凈利潤分別為297.59萬元、1706.66萬元、5237.18萬元。
谷數科技稱，2021年作為“十四五”規劃的第一年，不排除受五年建設規劃周期實施進度的影響，軍方采購進度不及預期，同時受市場競爭加劇的影響，從而導致公司未來業績存在下滑風險。
招股書顯示，谷數科技在報告期內參與了包括我國某型衛星應用系統、某型大數據存儲與數據挖掘分析系統在內的多個重大國防軍工建設項目。
同時，通過參與預研和型研項目，深入到國防軍工前沿技術探索及信息化裝備建設中。其中，谷數科技旗下移動存儲產品參與的某型軍用特種車輛已經通過了軍品定型的正樣鑒定階段，并已經開始小批量供貨。
值得一提的是，谷數科技在提示風險時表示，其主要服務于國防軍工客戶，客戶集中度較高。報告期內，公司主要向下游行業的軍工客戶提供專業高效的數據存儲和數據管理產品和服務，國防軍工領域收入占比超過90%。
同時，谷數科技在報告期各期向前五名客戶（按合并口徑）合計銷售額分別為5715.81萬元、1.01億元及1.11億元，占主營業務收入的比重分別為81.46%、81.16%及53.26%，客戶集中度高。
2018年末、2019年末及2020年末，谷數科技的應收賬款賬面余額分別為1198.47萬元、6325.24萬元和1.34億元，占同期營業收入的比例分別為17.08%、50.87%和64.61%，應收賬款金額較大且持續上升。
谷數科技稱，隨著公司營業規模的持續擴大，應收賬款可能會進一步增加。此外，截至2020年末，谷數科技還存在“背靠背”回款條款的應收賬款余額為7337.48萬元，占當期期末應收賬款余額的54.50%。
股權方面，谷數科技控股股東為楊剛，其直接持有谷數科技45.94%的股權。楊剛、劉海燕夫婦合計可控制公司65.28%的股權，系公司實際控制人。當前，楊剛任董事長兼總經理，劉海燕任副董事長。
貝多財經發現，因未完成原定業績承諾，楊剛曾多次被動回收股份，并由楊剛指定的第三方承接。其中，2019年9月的轉出方包括嘉興華控、遼路工程、云集財富等。
同樣在2019年9月，鑒于谷數科技完成原定業績承諾，常德念青與楊剛簽署《股權轉讓協議》，楊剛同意以股權補償形式對常德念青進行業績承諾補償，并同意將所持公司出資額25.505萬元以1元價格轉讓給常德念青。
2020年5月，根據2019年楊剛與天世匯通、嘉興華控、安信投資等協議方及谷數科技簽署的投資協議，因未完成投資協議約定的相關業績承諾，楊剛按照協議約定均以1元的價格向上訴等協議方轉讓相應股份。
根據介紹，安信投資在2019年11月作為跟投方與谷數科技、楊剛簽署《投資協議書》，同意以5000萬元受讓楊剛所持谷數科技168.9167萬元出資額，并約定了對賭條款。
因未完成投資協議約定的相關業績承諾，楊剛、谷數科技與安信投資在2020年5月簽訂《股權轉讓協議》，協議約定將谷數科技的估值由14.80億元調整為12.00億元，楊剛以股權轉讓的方式對安信投資進行股權補償。
具體來看，將楊剛將其持有的谷數科技70.9560萬股股份以1元的價格轉讓給安信投資。2020年12月，根據國投集團內部關于對外投資規范管理要求，安信投資將持有谷數科技的股份全部轉讓給啟元開泰。
2021年2月，楊剛在將其持有的谷數科技27.7380萬股股份以1元的價格轉讓給常德念青，以完成業績承諾補償。同期，楊剛繼續向天世匯通無償轉讓其持有的谷數科技41.4322萬股股份以完成業績承諾補償。
其中，常德念青將其在2021年2月獲得的股份補償27.7380萬股，以數科技公司整體股權12.00億元估值為定價基礎，將該等股權作價369.84萬元轉讓給新投資方共青城耀聰。
與此同時，因海聚科技部分合伙人存在大額資金需求，且有新投資方愿意承接相應股權。2021年2月23日，海聚科技與上海宙爵簽署《股份轉讓協議》，將其持有的126.9720萬股股份以1692.96萬元的價格轉讓給上海宙爵。
2021年3月2日，海聚科技與上海瓊陽館簽署《股份轉讓協議》，同意以谷數科技整體股權12.00億估值為定價依據，海聚科技將其持有的谷數科技79.6860萬股股份以1062.48萬元的價格轉讓給上海瓊陽館。
轉讓完成后，楊剛直接持有谷數科技45.94%的股權，海聚科技持股19.34%，天世匯通持股6.75%，嘉興華控持股4.93%，童新苗持股4.70%，啟元開泰持股4.17%。其中，楊剛持有海聚科技52.84%的股權，劉海燕持有后者25.05%的股權。
