近日，深圳證券交易所披露的信息顯示，安徽兆尹信息科技股份有限公司（下稱“兆尹科技”）及其保薦人國信證券撤回上市申請文件。因此，深圳證券交易所決定終止對其首次公開發行股票并在創業板上市的審核。
據貝多財經了解，兆尹科技于2023年5月遞交招股書，準備在創業板上市。本次沖刺上市，兆尹科技計劃募資4.04億元，將用于新一代資產管理平臺建設項目、新一代投行業務管理平臺建設項目、新一代資金交易管理平臺建設項目，以及補充流動資金。
天眼查App信息顯示，兆尹科技成立2007年7月，位于安徽省蕪湖市。目前，該公司的注冊資本為8677.233萬元，法定代表人為尹留志，股東包括尹留志、金通資本、平安創新投資基金、歌斐資產、新安金融、國鑫創投等。
據招股書介紹，兆尹科技是一家銀行投資管理業務IT解決方案提供商，向以銀行為主的金融機構提供軟件開發和技術服務，主要應用于銀行的理財資管、投資銀行、自營資金投資等相關領域。
兆尹科技在招股書中表示，該公司自主研發的理財資產管理系統、資產證券化系統、資金業務管理系統等作為銀行相應業務的全流程信息管理系統，助力客戶規范管理流程、提升運營效率、管控業務風險。
截至2023年6月30日，兆尹科技已累計向包括1家開發性金融機構、6家國有大型商業銀行、12家股份制商業銀行、18家銀行理財子公司、82家城商行及32家農商行等在內的195家銀行類客戶提供了相關軟件產品及服務。
2020年度至2023年上半年，兆尹科技的營收分別為3.16億元、4.44億元、4.93億元和2.43億元，凈利潤分別為1094.76萬元、5733.87萬元、5177.77萬元和1388.92萬元，扣非后凈利潤分別為7.02億元、4328.96萬元、5180.49萬元和1392.59萬元。
按業務結構來看，兆尹科技的收入主要來自軟件開發、技術服務等。報告期內，該公司的軟件開發收入占主營業務收入的比例分別為66.29%、69.17%、60.93%和54.91%，技術服務收入占比分別為27.71%、28.12%、33.81%和41.04%。
就軟件開發業務而言，2021年，兆尹科技的資管產品收入由1.14億元增至1.92億元。2021年，該公司營收增長40.87%，高于同行業可比公司平均增幅。2022年，該公司營收增速明顯放緩，申報材料未進一步說明相關原因。
2020年、2021年和2022年，兆尹科技的技術服務收入金額分別為8732.75萬元、1.25億元和1.67億元，占比逐年提升，主要由基于工作量結算的開發服務構成。申報材料中未對該類技術服務的具體內容、業務模式及收入增長原因等進行進一步說明。
與此同時，兆尹科技2019年凈利潤僅不足10萬，2020年末及2021年末合并報表及母公司報表中均存在未分配利潤大額為負的情況，但遞延所得稅資產——未彌補虧損金額較小。對此，深圳證券交易所要求其說明存在大額虧損的主要時間段及原因等。
另外，兆尹科技2020年至2022年經營活動產生的現金流凈額分別為1097.67萬元、3595.77萬元及144.48萬元，整體波動較大且2022年大幅減少，申報材料未對波動原因進行進一步說明。
同時，兆尹科技可支配的資金數量持續擴大，并將部分資金用于購買理財產品及可轉讓大額存單，由此在各期末形成交易性金融資產。報告期各期末，該公司交易性金融資產金額分別為5019.74萬元、6177.33萬元和4228.81萬元。
本次沖刺上市，兆尹科技擬募集資金第二大用途為補充流動資金，擬投入資金為9529.75萬元，主要是該公司收入規模、研發投入及人員不斷增長使其對日常運營資金的需求不斷增加，因此需補充一定規模的流動資金以保障公司的正常運營和業務發展規劃的順利實施。
對此，要求兆尹科技說明經營凈現金流量波動較大的原因及合理性，2022年經營凈現金流量大幅下降的具體原因，與同行業公司的對比情況及差異原因；主要理財產品的具體情況，包括產品名稱、購買時間及金額、持有期限、到期時間及到期后處理情況。
同時，要求兆尹科技說明在各期末存在大額貨幣資金及理財產品的情況下，“補充流動資金”為募集資金第二大用途的合理性，并進一步明確說明募集資金使用安排的必要性和合理性。
本次上市前，兆尹科技的控股股東、實際控制人為尹留志。據招股書披露，尹留志直接持有該公司26.51%的股份，通過尹智咨詢間接控制該公司5.76%的股份，通過永智咨詢間接控制該公司4.61%的股份，尹留志之母劉媛持有該公司2.07%的股份。
基于此，尹留志及其直系親屬合計控制兆尹科技38.96%的股份。其中，尹留志為兆尹科技董事長、總經理，劉媛則并未在該公司任職。而在報告期內，尹留志多次轉讓自身股份。同時招股書披露了發行人（即“兆尹科技”）實際控制人控制股份比例較低的風險。
此外，發行人歷史上曾引入較多股東。歷史沿革中，該公司存在后期投資者比早期投資者入股價格更低的情形，如2023年1月外部財務投資者招商數科入股價格為26.28元/股，低于2022年5月蕪湖高新入股價格（32.84元/股），申報材料未予進一步說明。
因此，深圳證券交易所要求兆尹科技結合經營業績情況、市盈率等因素，說明不同批次外部股東的身份、入股背景、入股價格及其公允性，是否存在股份代持或其他利益安排，發行人股權是否清晰穩定；說明招商數科入股價格低于蕪湖高新入股價格的原因。
同時，要求兆尹科技說明實際控制人尹留志多次轉讓自身股權的原因，是否存在應繳納所得稅未繳的情形；說明崔興柏入股后又退出發行人的原因及背景，是否存在代持或其他利益安排等。
兆尹科技方面表示，2020年9月28日，孟慶欣與何成彌簽署《股份轉讓協議》，由于孟慶欣與何成彌協議離婚，何成彌將其持有的兆尹科技81.9450萬股股份無償轉讓給孟慶欣，孟慶欣成為兆尹科技股東。
2023年1月16日，孟慶欣將其持有的兆尹科技81.9450萬股股份作價2153.1606萬元轉讓給招商數科。本次轉讓價格為26.28元/股，基于公司之前估值由雙方協商確定，較前次尹留志與蕪湖高新股份轉讓的公司估值進行了適當折扣。
根據介紹，尹留志于2011年向兆尹資管轉讓41.3%的股權，作價619.5萬元，系相關股東將直接持股方式變更為間接持股方式，轉讓方均為受讓方兆尹資管股東，轉讓方通過兆尹資管間接持股比例與原直接持股比例相同。
2016年12月，尹留志向員工持股平臺永智咨詢轉讓股權，作價1200萬元。2019年，向汪全平、六安拾岳禾安一期創業投資合伙企業（有限合伙）、章劍平、巴瑞林、北京得韜轉讓股權，價格分別為242.4萬元、2027.1萬元、936.66萬元、559.2萬元和669萬元。
2020年5月，尹留志向魏云轉讓股權，作價279.6萬元。2022年，再次向蕪湖高新轉讓股權，作價1970.68萬元。據此計算，尹留志對外轉讓股權的價格合計約為8200萬元。正是如此，尹留志的持股比例較低。
