近日，上海證券交易所披露的信息顯示，蘇州佳祺仕科技股份有限公司（下稱“佳祺仕”）及其保薦人海通證券撤回上市申請文件。因此，上海證券交易所對該公司首次公開發(fā)行股票并在滬市主板上市的審核。
據(jù)貝多財(cái)經(jīng)了解，佳祺仕于2023年6月遞交招股書，原計(jì)劃募資6.5億元，將用于智能制造裝備擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目，以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。2024年1月，該公司就上海證券交易所的第一輪問詢函進(jìn)行了回復(fù)。
據(jù)招股書介紹，佳祺仕主要從事智能制造裝備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及相關(guān)技術(shù)服務(wù)，重點(diǎn)面向智能制造中的視覺量測、功能檢測及核心制程，提供自主研發(fā)的智能檢測設(shè)備和智能生產(chǎn)組裝設(shè)備（線）。
2020年、2021年和2022年，佳祺仕的營收分別為2.43億元、3.28億元和5.06億元，凈利潤分別為2841.68萬元、3802.53萬元和1.06億元，扣非后凈利潤分別為2652.68萬元、3653.19萬元和1.06億元。
貝多財(cái)經(jīng)發(fā)現(xiàn)，佳祺仕的營收主要由智能檢測設(shè)備、智能生產(chǎn)組裝設(shè)備（線）等貢獻(xiàn)，其中來自智能生產(chǎn)組裝設(shè)備（線）的收入、占比均呈增長態(tài)勢，而來自智能檢測設(shè)備的收入則有所波動(dòng)。
值得一提的是，佳祺仕屬于蘋果產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)。佳祺仕在招股書稱，該公司既直接與蘋果公司簽訂訂單，也與其EMS廠商簽訂訂單。報(bào)告期內(nèi)，該公司向蘋果公司銷售收入占比分別為44.71%、23.48%和18.41%，最終用于蘋果產(chǎn)品的銷售收入占比例在80%以上。
與之對應(yīng)的是，佳祺仕的客戶集中度較高。報(bào)告期內(nèi)，該公司對前五大客戶（含同一控制下企業(yè)）的銷售收入分別約為2.04億元、2.61億元和4.33億元，占其營業(yè)收入的比例分別為83.89%、79.76%和85.60%。
對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明其智能檢測設(shè)備、智能生產(chǎn)組裝設(shè)備（線）、改造升級(jí)及技術(shù)服務(wù)各期前五大客戶的銷售金額及占比情況，以及各期前五大客戶及其銷售金額變動(dòng)的原因等。
按地域來看，佳祺仕的部分收入來自境外。報(bào)告期內(nèi)，該公司的境外收入占比分別為45.84%、26.84%和24.89%。對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明內(nèi)外銷業(yè)務(wù)在產(chǎn)品類型、銷售定價(jià)、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、交付驗(yàn)收、結(jié)算方式、信用政策等方面的差異情況等。
本次上市前，任鋒和楊洋為佳祺仕的共同實(shí)際控制人，二人為夫妻關(guān)系，合計(jì)控制該公司69.51%股權(quán)。其中，任鋒直接持股3.35%股權(quán)，楊洋直接持股4.29%。目前，任鋒擔(dān)任佳祺仕董事長、總經(jīng)理，楊洋擔(dān)任該公司董事。
招股書顯示，任鋒與佳祺仕之間存在大額且較為頻繁的資金拆借。其中，任鋒于2020年向佳祺仕累計(jì)拆入資金2489.21萬元，2021年向其累計(jì)拆入資金4278.38萬元，主要用于任鋒償還個(gè)人借款、個(gè)人投資、個(gè)人及家庭消費(fèi)等，包括購買珠寶、玉石、翡翠等。
對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明2021年通過相關(guān)建筑公司進(jìn)行資金拆借的原因及合理性、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用流向、是否涉及商業(yè)賄賂，與第三方間是否簽訂合同或開具發(fā)票，該公司及實(shí)際控制人、公鍵人員等與相關(guān)建筑公司是否存在其他業(yè)務(wù)或資金往來。
同時(shí)，逐筆說明向?qū)嶋H控制人拆出資金的金額、具體用途和去向，用于償還實(shí)際控制人借款的進(jìn)一步說明借款的用途；用于購買珠寶、玉石的說明具體構(gòu)成和金額，資金是否間接流向佳祺仕的客戶、供應(yīng)商或用于體外代墊成本費(fèi)用、體外循環(huán)等。
據(jù)佳祺仕介紹，該公司實(shí)際控制人向其拆入資金中，資金用途為家庭購房及裝修的對應(yīng)房產(chǎn)包括：位于蘇州市姑蘇區(qū)胡廂使巷33號(hào)的住宅，房產(chǎn)價(jià)款1000萬元；位于蘇州工業(yè)園區(qū)高和路9號(hào)的桃花源別墅，房產(chǎn)價(jià)款2355萬元。
其中，支出用于購置房產(chǎn)的金額為626萬元，裝修花費(fèi)約89萬元。
