1月18日，上海證券交易所披露的信息顯示，蘇州佳祺仕科技股份有限公司（下稱“佳祺仕”）就第1輪問詢函進行了回復。貝多財經梳理發現，本輪問詢共有19大類問題，涉及市場競爭、實際控制人資金拆借、營業收入、關聯方、募投項目等。
據了解，佳祺仕于2023年6月遞交招股書，準備在上海證券交易所主板上市。本次沖刺上市，佳祺仕計劃募資6.5億元，將用于智能制造裝備擴產項目、研發中心建設項目，以及補充流動資金，海通證券為其保薦人。
據招股書介紹，佳祺仕主要從事智能制造裝備的研發、生產、銷售及相關技術服務，重點面向智能制造中的視覺量測、功能檢測及核心制程，提供自主研發的智能檢測設備和智能生產組裝設備（線）。
2020年、2021年和2022年，佳祺仕的營收分別為2.43億元、3.28億元和5.06億元，凈利潤分別為2841.68萬元、3802.53萬元和1.06億元，扣非后凈利潤分別為2652.68萬元、3653.19萬元和1.06億元。
按收入結構來看，佳祺仕的營收主要由智能檢測設備、智能生產組裝設備（線）等貢獻，其中來自智能生產組裝設備（線）的收入、占比均呈增長態勢，而來自智能檢測設備的收入則有所波動。
對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明其報告期內各類別主營業務收入按產品用途（如穿戴設備、手機、平板電腦、新能源汽車動力電池等）的構成情況；分別結合具體產品和服務構成、產品用途構成分析報告期內主營業務收入增長的原因。
同時，要求佳祺仕結合下游行業整體情況和各類業務的訂貨周期、各期末在手訂單金額變動等情況，分析該公司在手訂單是否充足，主營業務收入規模及其增長趨勢的可持續性，若收入及其增速存在下滑風險，應披露相關情況并作重大事項提示等。
值得一提的是，佳祺仕的部分收入來自境外。報告期內，告公司的境外收入占比分別為45.84%、26.84%和24.89%。對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明內外銷業務在產品類型、銷售定價、運費承擔、交付驗收、結算方式、信用政策等方面的差異情況等。
另外，佳祺仕的主要客戶較為集中。報告期各期，該公司對前五大客戶（含同一控制下企業）的銷售收入分別為2.04億元、2.61億元和4.33億元，占營業收入的比例分別為83.89%、79.76%和85.60%。
對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明其智能檢測設備、智能生產組裝設備（線）、改造升級及技術服務各期前五大客戶的銷售金額及占比情況，以及各期前五大客戶及其銷售金額變動的原因等。
同時，要求佳祺仕說明客戶集中度高于大部分同行業可比公司原因，結合業務發展規劃等說明客戶集中度是否存在進一步集中的趨勢；新增客戶基本情況及收入占比，報告期各期收入增長的主要貢獻客戶基本情況及其增長收入占比情況等。
本次上市前，任鋒和楊洋為佳祺仕的共同實際控制人，二人為夫妻關系，合計控制該公司69.51%股權。其中，任鋒直接持股3.35%股權，楊洋直接持股4.29%。目前，任鋒擔任佳祺仕董事長、總經理，楊洋擔任該公司董事。
招股書顯示，任鋒與佳祺仕之間存在大額且較為頻繁的資金拆借情形。其中，任鋒于2020年向佳祺仕累計拆入資金2489.21萬元，2021年向其累計拆入資金合計4278.38萬元，主要用于任鋒償還個人借款、個人投資、個人及家庭消費等，包括購買珠寶、玉石、翡翠等。
對此，上海證券交易所要求佳祺仕說明2021年通過相關建筑公司進行資金拆借的原因及合理性、收費標準及費用流向、是否涉及商業賄賂，與第三方間是否簽訂合同或開具發票，該公司及實際控制人、公鍵人員等與相關建筑公司是否存在其他業務或資金往來。
同時，逐筆說明向實際控制人拆出資金的金額、具體用途和去向，用于償還實際控制人借款的進一步說明借款的用途；用于購買珠寶、玉石的說明具體構成和金額，資金是否間接流向佳祺仕的客戶、供應商或用于體外代墊成本費用、體外循環等等。
據佳祺仕介紹，其截至2020年、2021年、2022年和2023年上半年末的未分配利潤分別為1669.77萬元、3157.74萬元、9524.31萬元和1.05億元。截至報告期末，任鋒、楊洋直接及間接合計持有該公司股份69.51%，對應未分配利潤為7313.96萬元。
此外，上海證券交易所還要求佳祺仕說明結合產能利用率、募投項目達產后的市場占有率測算等，說明募投項目新增產能規模的合理性、產能消化的可行性及面臨的主要風險，募投項目規劃產能與市場需求是否匹配，是否有足夠的消化能力等。
