12月25日，德和科技集團股份有限公司（下稱“德和科技”）在深圳證券交易所更新招股書，補充了截至2023年6月30日的財務數據等信息。據貝多財經了解，德和科技于2022年5月預披露招股書，并在2022年10月進行了預披露更新。
全面注冊制實施后，德和科技于2023年2月平移至深圳證券交易所主板遞交招股書，繼續IPO進程。本次沖刺上市，德和科技計劃募資5.68億元，將用于年產15000噸聚氨酯深冷復合材料生產基地及研發基地建設項目，以及補充流動資金。
據招股書介紹，德和科技是一家專注于高性能絕熱節能材料研發、生產、銷售以及安裝服務的企業，是一家絕熱節能工程整體解決方案提供商，產品包括高性能泡沫玻璃、硬質聚氨酯泡沫、防潮密封類輔材、高密度保冷管道支吊架以及其他配套材料等。
德和科技在招股書中稱，該公司的客戶主要是石油煉化、LNG等工業領域投資建設的大型國有企業及其他中大型民營企業以及建筑領域各建筑公司，包括中石化、中石油、中海油、中國化學、中核集團、中國中鐵、國家管網、浙石化、恒力石化等。
2020年、2021年、2022年和2023年上半年，德和科技的收入分別為4.90億元、5.73億元、7.99億元和3.09億元，凈利潤分別為6777.08萬元、8199.87萬元、7800.95萬元和2082.77萬元，扣非后凈利潤分別為6997.35萬元、7973.09萬元、7538.84萬元和2001.15萬元。
據招股書披露，德和科技的收入由絕熱節能材料銷售和絕熱節能工程兩類業務構成。報告期內，絕熱節能材料銷售占其主營業務收入的比例分別為67.35%、74.28%、51.14%和65.89%，絕熱節能工程占主營業務收入的比例分別為32.65%、25.72%、48.86%和34.11%。
值得一提的是，德和科技的毛利率持續下滑。報告期內，該公司主營業務毛利率分別為34.77%、33.37%、26.87%和25.09%。德和科技在招股書中稱，其毛利率波動主要受產品下游行業需求變動、產品價格波動、原材料和能源價格波動等因素影響。
特別說明的是，德和科技的子公司南通嘉海還長期處于停產狀態。據招股書介紹，子公司南通嘉海“年產8萬立方泡沫玻璃新型節能建材項目”在未落實節能審查手續的情況下開工建設并投產。
2021年12月2日，海安發改委出具《關于南通市嘉海保溫材料有限公司立即停止生產的通知》，要求南通嘉海立即停止生產，直至獲批節能審查手續并通過節能驗收后方可復工。截至目前，南通嘉海仍在辦理節能審查手續。
德和科技在招股書中稱，截至2023年6月30日，南通嘉海相關生產設備處于閑置狀態，該公司根據評估報告已對上述設備計提相應減值準備134.33萬元，占其2022年凈利潤比例為1.72%，占比較低。
報告期內，南通嘉海的資產總額占德和科技的比例分別為5.64%、3.92%、3.13%和2.80%，所有者權益比分別為3.30%、1.90%、0.23%和-0.47%，營業收入占比分別為0.49%、5.32%、2.11%和0.54%，凈利潤占比分別為-3.17%、-4.14%、-10.04%和-18.41%。
德和科技方面表示，若南通嘉海后續無法辦理完成節能審查手續，則可能對其未來生產經營造成一定的不利影響。據介紹，該公司已審議并通過《關于安徽德和擬收購南通嘉海資產的議案》。目前，該公司已經啟動相關搬遷事宜。
另外，德和科技還被取消了第二批專精特新“小巨人”。招股書顯示，德和科技經申請被工信認定為第二批專精特新“小巨人”和第一批重點“小巨人”企業。但在后來，德和科技的專精特新“小巨人”企業榮譽被取消。
德和科技及子公司在報告期內共取得287萬元專精特新“小巨人”補助，報告期后取得244萬元，合計取得補助531萬元（其中江蘇德和第三批專精特新“小巨人”仍然保留，收到的50萬無需退回）。目前，德和科技已退回相關政府補助331萬元。
對此，深交所在問詢函中要求德和科技結合相關企業榮譽評定條件、申報材料、相關數據的準確性、被取消的具體原因，說明榮譽取消不存在數據造假騙取國家資金的依據；說明是否存在被處罰的風險，是否存在可能不符合發行上市條件的情形。
經溝通了解，工信部中小企業局認為德和科技2019年數據存在三份審計報告，三份審計報告的數據存在差異，因此德和科技存在申報數據存疑情況，基于謹慎性考慮，決定取消德和科技專精特新“小巨人”企業榮譽。
據相關部門出具《情況說明》，確認德和科技被取消專精特新“小巨人”企業榮譽主要系因第二批專精特新“小巨人”和第一批重點“小巨人”的申請文件中，不同會計師事務所出具審計報告時點不同、職業判斷差異等原因，導致審計數據存在同一年份出現不同數據。
貝多財經發現，德和科技曾聘任天健會計師為其出具2018年審計報告，但在申請“小巨人”期間，德和科技則聘請嘉興天越會計師為其出具2019年的審計報告。此后，德和科技聘請嘉興百索會計師出具2020年審計報告。
值得一提的是，三家不同會計師針對同一年份出具了不同數據的審計報告。德和科技方面認為，三份審計報告涉及數據差異的年份為2019年和2020年，不同會計師出具審計報告的數據存在差異是本次工信部取消德和科技專精特新“小巨人”榮譽的原因。
此外，德和科技還曾出現過安全事故。2020年12月10日，該公司濱江開發區南京濱江LNG儲備（一期）工程項目施工現場發生一起起重傷害事故，造成一人死亡，直接經濟損失人民幣98.2836萬元。
2021年3月，南京市江寧區應急管理局下發（江寧）應急罰[2021]5014號《行政處罰決定書》，認定德和科技違反了《建設工程安全管理條例》、《生產經營單位安全培訓規定》等條例，對德和科技罰款23萬元。
本次上市前，德和科技的控股股東為管金國，實際控制人為管金國、陳明德和陳靜。其中，管金國與錢清清系夫妻關系，陳明德與陳靜系父女關系。早前，陳明德曾歷任德和科技經理、董事長等職，現為該公司董事。
相比之下，管金國則于2012年加入德和科技，任德和有限（德和科技的前身）副董事長。2015年4月，管金國任德和科技副董事長和總經理，并于2017年升任德和科技董事長，并兼任總經理職務。
作為陳明德的女兒，陳靜更早地加入了德和科技，起初擔任財務崗位，2015年3月成為高管，任德和科技副總經理、董事會秘書，2017年5月至今為德和科技副總經理，2017年11月加入董事會。
